Полная таблица кбк на 2021 год: налоги, взносы, госпошлины и прочие платежи
Содержание:
- КБК для страховых взносов
- КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для физлиц
- Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2020–2021 годах
- Переходная таблица кодов КБК на 2018 год
- Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2020–2021 годах
- Структура страховых взносов по классификатору
- Расчет пени по страховым взносам в 2021 — 2021 годах
- КБК для НДФЛ
- Для чего используются
- КБК для специальных налоговых режимов
- Другие разделы КБК
- Последствия ошибок при уплате пени
- КБК на уплату штрафов
- Как изменились КБК в 2020-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам
КБК для страховых взносов
Обязанность по переводу страховых отчислений ложится на организации и предпринимателей, которые занимаются коммерческой деятельностью. В 2019 году для указанных выплат предусмотрены следующие коды.
| Вид транзакции | Основной платеж | Пени | Штрафы |
| Взносы от ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) | 18210202090071010160 | 18210202090072110160 | 18210202090073010160 |
| Взносы в ФСС «на травматизм» | 39310202050071000160 | 39310202050072100160 | 39310202050073000160 |
| Взносы на ОМС (медстрахование) | 18210202101081013160 | 18210202101082013160 | 18210202101083013160 |
| Взносы на ОПС (пенсионный фонд) за работников (основной и пониженные тарифы) | 18210202010061010160 | 18210202010062110160 | 18210202010063010160 |
| Взносы на ОПС для ИП (фиксированная часть и 1% с дохода более 300 000 руб.) | 18210202140061110160 | 18210202140062110160 | 18210202140063010160 |
Изменились КБК для пеней и штрафов на страховые выплаты по доптарифам. Теперь коды не зависят от спецоценки (подробнее в Приказе Минфина №132н, 2018 г. )
| Вид транзакции | Основной платеж | Пени | Штрафы |
| Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, не зависящие от спецоценки | 18210202131061010160 | 18210202131062110160 | 18210202131063010160 |
| Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, зависящие от спецоценки | 18210202131061020160 | 18210202131062110160 | 18210202132063010160 |
- Список 1 – специальности с тяжелыми, опасными и вредными для здоровья условиями труда.
- Список 2 – специальности с тяжелыми и опасными условиями труда, но в меньшей степени, чем по списку 1.
Порядок оплаты
С 2017 года страховые перечисления осуществляются на счета ФНС, что следует из КБК (код 182). Исключения предусмотрены только по взносам за риск травматизма на производстве, которые, как и раньше, перечисляется в фонд социального страхования (код 393).
Перевод сумм ИП «за себя» может выполняться двумя способами:
- Единоразовый платеж до 31 декабря.
- Авансовыми транзакциями помесячно, поквартально или один раз в течение полугода – точные даты не установлены, главное внести всю сумму до конца календарного года.
Если на 31 декабря выпадает выходной, оплату можно произвести в ближайший рабочий день в январе. Указание в платежном поручении старого кода считается ошибкой. Поиск денег осуществляется уполномоченными инспекторами на счетах ФНС. Процедура занимает определенное время поэтому до момента нахождения средств в отношении плательщика будет числиться недоимка. Для избежания санкций, в территориальную налоговую по месту регистрации нужно своевременно подать соответствующее заявление.
В случае неуплаты страховых отчислений, нарушитель карается недоимкой, пеней или штрафом. При задержке выплаты от 10 рабочих дней, р/с плательщика может быть заблокирован до момента погашения задолженности в полном объеме. Если предприниматель не произвел выплату и закрыл ИП, долги переходят на него, как на физическое лицо.
КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для физлиц
| Расшифровка кода | Код бюджетной классификации |
| Начиная с 1 января 2017 года | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года. | 182 1 02 02010 06 1010 160 (оригинальный код)18210202010061010160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 2110 160 (оригинальный код)18210202010062110160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 2210 160 (оригинальный код)18210202010062210160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 3010 160 (оригинальный код)18210202010063010160 (сокращенный код) |
| Действующие до 1 января 2017 года | |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу) за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 1000 160 (оригинальный код)18210202010061000160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 2100 160 (оригинальный код)18210202010062100160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 2200 160 (оригинальный код)18210202010062200160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) | 182 1 02 02010 06 3000 160 (оригинальный код)18210202010063000160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 02 02020 06 1000 160 (оригинальный код)18210202020061000160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (пени по соответствующему платежу) | 182 1 02 02020 06 2100 160 (оригинальный код)18210202020062100160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 02 02020 06 2200 160 (оригинальный код)18210202020062200160 (сокращенный код) |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 02 02020 06 3000 160 (оригинальный код)18210202020063000160 (сокращенный код) |
Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2020–2021 годах
В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2021 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2021 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160.
Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах. Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.
В любых платежах, которые касаются страховых взносов в целях пенсионного, социального или медицинского страхования граждан, перетерпел изменения администратор КБК, и теперь нужно указывать первые три цифра бюджетной классификации.
Все любители домашних питомцев любят рассуждать об интеллекте собак. Они преданные, послушные и отлично выполняют команды.
Если оплачиваемый период относится к 2021 году, то используется новый КБК18210202103081013160, на ряду с реквизитами ИФНС, к администрированию которого относится данный ИП.
Обратимся к схеме кода в части алгоритма его построения. Первые 3 цифры кода в разделе I КБК показывают получателя платежа. Далее идут группы и подгруппы, их рассмотрим на примере наиболее часто повторяющихся налогов согласно частям I–III рисунка. Использование кода бюджетной классификации представляет собой гарантию того, что необходимая сумма в конечном итоге дойдет до нужного счета, в то время как юридическое лицо или же частный предприниматель не получит каких-либо штрафных санкций.
Итак, объединив в единое целое, получаем, что КБК 18210202010061010160 — это страховые взносы на ОПС в РФ, перечисляемые в ПФР РФ на выплату страховой пенсии за периоды начиная с 01.01.2017.
Переходная таблица кодов КБК на 2018 год
Как известно, с начала 2021 года администрирования страховых взносов было передано из фондов в Налоговую службу. Исключение составили травматические взносы — они остались в ведении ФСС. В связи с этим изменилась сама структура кодов бюджетной классификации. Поэтому если приходится уплачивать долги за прошлые налоговые периоды, пригодятся переходные КБК, которые представлены в следующих трех таблицах:
- в первой даны КБК, по которым нужно уплачивать взносы за работников;
- во второй содержатся коды, которые используют предприниматели при уплате взносов за себя;
- в третьей части перечислены КБК для уплаты пенсионных взносов по дополнительным тарифам.
Взносы за работников
| Платеж | КБК в 2021 г. | КБК в 2017—2018 гг. | |
| За периоды до 2021 г. | За периоды 2017—2018 гг. | ||
| Взносы на пенсионное страхование работников по основным тарифам | |||
| Взносы | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Пени | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы на социальное страхование | |||
| Взносы | 393 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Пени | 393 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 393 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы работодателей на медицинское страхование | |||
| Взносы | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Пени | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Штрафы | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
Взносы ИП
| Платеж | КБК в 2021 г. | КБК в 2017—2018 гг. | |
| За периоды до 2021 г. | За периоды 2017—2018 гг. | ||
| Взносы предпринимателей на пенсионное страхование | |||
| Фиксированные взносы (МРОТ × 26%) | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы с доходов свыше 300 тыс. руб. | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | |
| Пени | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Фиксированные взносы предпринимателей на медицинское страхование | |||
| Взносы | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Пени | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Штрафы | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
Пенсионные взносов по дополнительным тарифам
| Платеж | КБК в 2021 г. | КБК в 2017—2018 гг. | |
| Тариф не зависит от результатов СОУТ | Тариф зависит от результатов СОУТ | ||
| За работников из Списка 1 | |||
| Взносы | 392 1 0200 160 | 182 1 0210 160 | 182 1 0220 160 |
| Пени | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | |
| Штрафы | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | |
| За работников из Списка 2 | |||
| Взносы | 392 1 0200 160 | 182 1 0210 160 | 182 1 0220 160 |
| Пени | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | |
| Штрафы | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 |
Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2020–2021 годах
Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:
- уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
- уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.
ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.
ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:
- в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) — взносы администрирует ФНС;
- в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.
ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.
Образец платежного поручения по взносам на ОСС от ВНиМ за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.
Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в статье «Договор подряда и страховые взносы: нюансы обложения».
Структура страховых взносов по классификатору
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Используют КБК чаще всего бухгалтеры и банковские работники когда заполняют поле 104 в платежных поручениях. Сопоставив очередность чисел в группах КБК можно определить, откуда поступил платёж, какова его цель, кто именно является адресатом и на какие цели переводятся денежные средства, благодаря чему перенаправить их далее не составит труда.
В связи с этим многие предприниматели хотят узнать, как выглядит перечень Кбк по страховым взносам в 2021 году и таблица с расшифровкой.
Расчет пени по страховым взносам в 2021 — 2021 годах
С 2021 года правила определения суммы пени регламентируются п. 4 ст. 75 НК РФ, содержащим 2 формулы расчета, при которых сумма задолженности умножается на количество дней просрочки и на ставку, равную:
- 1/300 ставки рефинансирования — применяется для физлиц и ИП (независимо от числа дней задержки оплаты) и для юрлиц, допустивших просрочку платежа не больше чем на 30 календарных дней;
- 1/150 ставки рефинансирования — действует только для юрлиц и только для периода задержки оплаты, превысившего 30 календарных дней, при этом за 30 дней задержки будет применена ставка 1/300.
«Несчастные» взносы, которые продолжает курировать ФСС, подчиняются порядку, описанному в ст. 26.11 закона «О соцстраховании от несчастных случаев и производственного травматизма» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и рассчитываются по аналогичной вышеописанным формуле с применением ставки 1/300 ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.
Правильно рассчитать сумму пеней вам поможет наш калькулятор пеней.
КБК для НДФЛ
Изменения в кодах для НДФЛ в 2019 году не предусмотрены. Выбор номера зависит от того, кто осуществляет транзакцию (налоговый агент или налогоплательщик). Предприятия, делающие взносы за сотрудников, ИП, выплачивающие налог за себя или физ. лица, у которых зафиксирована прибыль от проданного имущества, используют разные КБК.
| Вид транзакции | Основной платеж | Пени | Штрафы |
| С прибыли, выплаченной налоговым агентом, включая КБК дивидендов в 2019 году, НДФЛ по которым переводит налоговый агент | 18210102010011000110 | 18210102010012100110 | 18210102010013000110 |
| С прибыли ИП, частных нотариусов, и др. лиц, ведущих предпринимательскую деятельность | 18210102020011000110 | 18210102020012100110 | 18210102020013000110 |
| С прибыли, полученной гражданами не от налоговых агентов, а также от реализации имущества, выигрышей и т.д. | 18210102030011000110 | 18210102030012100110 | 18210102030013000110 |
| Фиксированные авансовые платежи с прибыли нерезидентов, работающих по патенту | 18210102040011000110 | 18210102040012100110 | 18210102040013000110 |
| С прибыли контролируемой зарубежной компании, полученной проверяющими лицами | 18210102050011000110 | 18210102050012100110 | 18210102050013000110 |
Порядок оплаты
Несколько лет назад было введено правило, согласно которому налоговый агент (работодатель) обязан начислять НДФЛ на следующий день после выплаты зарплаты персоналу. Аналогичная ситуация и с перечислением дивидендов акционерам. Выплата налогов производится не позднее следующего дня после начисления доходов (подробнее в ст. 226 НК РФ).
Для чего используются
Коды введены для упорядочивания налоговых и других поступлений в бюджет, а также последующего расходования финансовых ресурсов. С помощью КБК выполняется группировка бюджетных поступлений – налоговых перечислений, в том числе по НДФЛ и страховым взносам. Для осуществления указанных транзакций предусмотрены отдельные номера.
Где указываются
КБК отражаются в платежных поручениях, которые выписываются в процессе выплаты налогов, страховых сборов, штрафов и пеней. В действующем варианте платежного поручения для указания кода предусмотрено поле 104 (форма документа закреплена в приложении 3 Положения Центробанка №383-П). В каждом бланке указывается только один номер. При выплате нескольких взносов требуется подготовить и провести аналогичное количество платежных поручений.
Расшифровка
КБК включает 20 цифр, именуемых разрядами:
- 1-3 – ключевой администратор доходов в бюджет.
- 4-6 – группа доходов. НДФЛ – 101, страховые выплаты – 102 и т.д.
- 7-11 – детализация внутри каждой группы прибыли.
- 12-13 – код бюджета зачисления. 01 – федеральный, 02 – региональный, 03,04,05 – муниципальный и т.д.
- 14-17 – вид транзакции. Основной платеж, штрафы, пени или проценты. Например, налоги – 1000, пени – 2100, штрафы – 3000.
- 18-20 – имеют несколько значений. Например, 110 – налоги и госпошлины, 160 – страховые транзакции и т.д.
КБК для специальных налоговых режимов
Для тех, кто применяет спецрежимы, действуют следующие КБК.
УСН
| Сумма налога (недоимки) | с доходов (6%) — 182 1 0500 110; с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог — 182 1 0500 110 |
| Пеня | с доходов (6%) — 182 1 0500 110; с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог — 182 1 0500 110 |
| Штраф | с доходов (6%) — 182 1 0500 110; с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог — 182 1 0500 110 |
Патент
| Сумма налога (недоимки) | |
| налог в бюджеты городских округов | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты муниципальных районов | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением | 182 1 0500 110 |
| в бюджеты внутригородских районов | 182 1 0500 110 |
| Пеня | |
| налог в бюджеты городских округов | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты муниципальных районов | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением | 182 1 0500 110 |
| в бюджеты внутригородских районов | 182 1 0500 110 |
| Штраф | |
| налог в бюджеты городских округов | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты муниципальных районов | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя | 182 1 0500 110 |
| налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением | 182 1 0500 110 |
| в бюджеты внутригородских районов | 182 1 0500 110 |
Другие разделы КБК
- Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2021 год.
- Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2021 год.
- Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2021 год.
- Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2021 год.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2021 год.
- Налог на прибыль. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на прибыль 2021 год.
- Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2021 год.
- Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2021 год.
- Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2021 год.
- Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2021 год.
- Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2021 год.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2021 год.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2021 год.
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2021 год.
- Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2021 год.
- Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2021 год.
- Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2021 год.
- Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2021 год.
- Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2021 год.
- Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2021 год.
- Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2021 год.
- Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2021 год.
- Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2021 год.
- Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2021 год.
- Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.
Последствия ошибок при уплате пени
| Ошибка в платежном поручении | Последствия |
| ИНН, КПП, наименование получателя, поле 104, 106, 107, 108, 109 | Платеж подлежит автоматическому уточнению. Для ускорения процесса можно написать уточняющее письмо в налоговую |
| Платежные реквизиты (№ счета, БИК, наименование банка) | Оплата не зачислится на лицевой счет. Требуется написать письмо в банк для отмены платежа, если он еще не был исполнен, либо обращение в ФНС для его возврата. Во втором случае рекомендуется продублировать платеж по верным реквизитам во избежание возникновения недоимки |
| Сумма платежа | Если платеж совершен на большую сумму, тогда необходимо написать письмо для зачета переплаты на другой КБК. Если же было заплачено меньше, чем нужно, тогда необходимо совершить доплату |
КБК на уплату штрафов
| Назначение платежа | КБК |
| за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, 119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1, а также ранее действовавшей статьей 117 НК РФ | 182 1 1600 140 |
| за нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 129.3 и 129.4 НК РФ | 182 1 1600 140 |
| за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ | 182 1 1600 140 |
| за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом РФ об административных правонарушениях | 182 1 1600 140 |
| за нарушение порядка применения ККТ. Например, за нарушение правил технического обслуживания кассовых аппаратов | 182 1 1600 140 |
| за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда РФ) | 392 1 1600 140 |
| выставленные Пенсионным фондом РФ в соответствии со статьями 48−51 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ | 392 1 1600 140 |
| за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФСС России) | 393 1 1600 140 |
| за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФФОМС России) | 394 1 1600 140 |
| за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции | 141 1 1600 140 (если администратором платежа является Роспотребнадзор) 160 1 1600 140 (если администратором платежа является Росалкогольрегулирование)
188 1 1600 140 (если администратором платежа является МВД России) (Главные администраторы могут передавать свои полномочия по администрированию отдельных доходов бюджета федеральным казенным учреждениям. В таких ситуациях при перечислении платежей в разрядах 14–17 КБК нужно указывать код подвида доходов «7000») |
| за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций | 182 1 1600 140 |
| за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 КоАП РФ | 182 1 1600 140 |
| за уклонение от исполнения административного наказания, предусмотренные статьей 20.25 КоАП РФ | 182 1 1600 140 |
Как изменились КБК в 2020-2021 годах и были ли изменения в КБК по налогам
Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2020-2021 году в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода. То же и с отчетностью: КБК 2020-2021 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.
ВАЖНО! КБК в 2020-2021 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции
Перечень КБК регулярно меняется. Утверждает его Минфин России. Так, в 2021 году применяется порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, утвержденные приказом ведомства от 08.06.2020 № 99н. Перечень КБК на 2020 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н (изначально для этого принимался приказ от 06.06.2019 № 86н, но приказ 207н его заменил). В 2019 году действовали порядок и перечень из приказа Минфина от 08.06.2018 № 132н.
Предыдущее (существенное) изменение КБК произошло в 2017 году и было связано с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам. Впоследствии Минфин несколько раз корректировал КБК по взносам на ОПС, начисляемым по дополнительным тарифам.
С 2019 года был введен КБК для НПД самозанятых граждан — 182 1 05 06000 01 0000 110.
Других значимых изменений, которые имели бы значение в 2020-2021 годах, в перечне КБК не было.
Подробнее о расшифровке КБК вы можете узнать в материале «Расшифровка КБК в 2020 -2021 годах — 18210102010011000110 и др.».
