Сестра подарила мне машину, а я ее продаю. что с налогом?

Налог с продажи машины в 2021 году в собственности менее 3 лет

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Перед продажей следует выяснить:

• надо ли платить налог государству;
• не предусмотрены ли какие-либо льготы;
• потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает три случая, при которых обязательна уплата:

1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Всего есть два варианта расчета налога:

По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2019 году за 150 000, а продано в 2021 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Мало будет предоставить в налоговую лишь декларацию. К ней следует приложить копии документов:

• Паспорт, данные которого внесены в декларацию (для заполнения декларации еще потребуется ИНН и ОКТМО);
• Договор купли-продажи авто, при наличии;
• Документы, которые могут подтвердить стоимость продажи (справки, платежные поручения и т.д.);
• Заявление на вычет (если физическое лицо хочет воспользоваться имущественным вычетом 250 000 рублей).

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Законом предусмотрены ситуации, когда на резидента РФ не возлагается такая обязанность. Рассмотрим их подробнее.

Ситуация 1. Транспорт был продан после истечения трехлетнего срока владения. Для таких сделок налог законом не предусматривается.

При рассмотрении автотранспортного средства как актива нужно учитывать множество факторов:

• год выпуска авто;
• пробег;
• состояние автомобиля;
• падение рыночной стоимости из-за износа.

Лишь небольшая часть автотранспорта сохраняет свою изначальную стоимость или преумножает её со временем. Чаще цена падает, а при продаже это имеет значение. Ожидание завершения трехлетнего срока владения транспортом может негативно сказаться на его стоимости.

При этом для определения срока владения применимы следующие правила:

• при самостоятельной покупке срок исчисляется с момента приобретения;
• при получении авто в дар – после подписания соглашения о дарении;
• при получении в наследство – со дня, когда умер наследодатель.

Второй способ, позволяющий не платить обязательные платежи, связывается с учетом расходов на автомобиль. Начиная с прошлого года в процессе расчета рассматриваемого вида сбора в госбюджет учитывают траты близких родственников.

Указанный платеж не будет внесен в государственный бюджет, если:

• стоимость покупки и продажи совпадают, что подтверждается документально;
• дорогой подарок сделал близкий родственник, и его расходы на покупку подтверждены документально;
• сумма налога, уплаченного продавцом, если он ранее получил авто в дар, больше размера НДФЛ, начисленного при её продаже;
• машина продана дешевле 250 000 руб. и тем самым прибыль полностью перекрывается вычетом.

Размер платежа, отправляемого в пользу ФНС, можно не обнулить, но свести к минимуму. Для этого необходимо подтвердить траты, в противном случае налогооблагаемая база снизится только с помощью вычета. Если бумаги не сохранились, можно попробовать восстановить информацию через дилера или ГИБДД.

НДФЛ с продажи автотранспортного средства – одна из разновидностей обязательных выплат. Ставка, по которой он рассчитывается, различается для резидентов и нерезидентов страны. Для последних правила продажи машины в России ужесточены – применима повышенная ставка, нет возможности засчитать расходы, недоступен вычет. Размер выплаты можно снизить либо свести к нулю, при этом она обязательна к уплате, если машина была в собственности у одного лица менее 3 лет.

Как оплатить налог с продажи машины?

После подачи декларации с начислениями (то есть в случае, когда в ней указана сумма налога, подлежащая уплате) возникает обязанность по оплате налога с продажи авто.

Налог должен быть оплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Например, при продаже машины в 2017 году срок уплаты приходится на 15 июля 2018 года. Оплатить налог раньше указанного срока можно, а вот при просрочке будут начисляться пени.

Реквизиты на оплату налога можно получить в налоговом органе или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговая декларация

По общему правилу все доходы граждан должны быть задекларированы. Исключение не составляют и доходы, полученные с продажи автомобилей.

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган по месту учета плательщика, а не по месту учета авто (в некоторых случаях это могут быть разные налоговые инспекции). Сдавать ее можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Форма декларации называется 3 – НДФЛ. Другие формы налоговых деклараций сдавать нельзя.

В декларации нужно указать:

1. Личные данные плательщика:

• фамилию, имя и отчество;
• дату рождения;
• ИНН;
• адрес регистрации;
• телефон (по желанию).

1. Сумму полученного дохода.
2. Сумму налога, которую необходимо заплатить.
3. Налоговый период, то есть тот год, в котором был получен доход.
4. Основание получения дохода (продажа имущества).

Заполнить декларацию можно самостоятельно. При наличии затруднений необходимо обратиться в специализированные фирмы по предоставлению такого рода услуг.

Срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. То есть, если машина была продана в 2017 году, то декларацию нужно представить не позднее 30 апреля 2018 года.

В случае несвоевременной подачи декларации налогоплательщику грозит штраф. Его сумма будет не менее 1000 рублей.

Декларацию можно не подавать в двух случаях:

• когда автомобиль находился в собственности более трех лет;
• когда машина продана не более, чем за 250 тысяч рублей.

В силу незнания законодательства многие не представляют декларации и думают, что в налоговой не узнают о совершенной сделке.

Но это далеко не так. ГИБДД присылает в налоговую сведения о прекращении права собственности на тот или иной вид транспорта. Таким образом, фискальный орган имеет возможность отслеживать, кто и когда получает доход от продажи имущества.

Необходимые документы

Если декларация не предоставлена, лицу, получившему доход от продажи, придет уведомление с просьбой подать декларацию и уплатить причитающуюся сумму налога.

В такой ситуации налогоплательщику необходимо сдать в налоговый орган следующие документы:

• пояснения относительно полученного уведомления. Они не требуют особой формы и могут быть написаны от руки или распечатаны на принтере. В пояснениях нужно указать, сколько лет находилась в собственности машина и за какую сумму была продана.
• копия договора продажи авто.
• копия договора на покупку другой машины (если необходимо подтвердить, что фактически не было получения дохода).

Отправка декларации через сайт ФНС

Процедура доступна зарегистрированным там пользователям, кто подтвердил аккаунт:

· открыть сайт ФНС и авторизоваться, войдя в свой кабинет налогоплательщика;

Кабинет ФНС

· кликнуть по вкладке как: «НДФЛ и страховые взносы»;

· выбрать пункт: «Декларация по форме 3-НДФЛ»;

· перейти: «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Заполнение формы будет несложным, на сайте имеются подсказки. К декларации надо прикрепить сканы нужных документов. Отправлять 3-НДФЛ надо в отдел НС, расположенную по месту фактической регистрации.

При продаже автомобиля налог оплачивать необходимо не во всех случаях. Плюс существует налоговый вычет, который прилично скрашивает ситуацию. Главное уметь всем этим пользоваться и знать нюансы, либо спрашивать помощи у специалистов. 

Предыдущая
АвтоюристШтраф за езду в нетрезвом виде
Следующая
АвтоюристОграничение водительских прав за долги и неуплату алиментов

Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Также к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, связанные с покупкой.

Оплата услуг по поиску, подбору машины, проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

Налог, уплачиваемый одаряемым

Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и налоговой декларацией, платежным документом по уплате налога.

Расходы при получении автомобиля в наследство

Госпошлина за получение свидетельства о наследстве автомашины. А также стоимость оценки ТС, необходимая для определения размера пошлины нотариусу. Расходы подтверждаются платежными документами.Например, гражданину досталась автомашина по завещанию. Стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,950 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

• расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
• фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

Расчет налога

Происходит по стандартной формуле, это несложно сделать самостоятельно.

Ведь стоимость реализуемой машины продавец устанавливает сам:

Если человек не воспользовался вычетом в 250 000 рублей.

Способы расчета налога НДФЛ при разных обстоятельствах:

1. Если сохранились бумаги, где указана сумма, за которую гражданин сам приобретал автомобиль:

2. Документов нет, тогда база уменьшается за счет отнятия налогового вычета от нее. Пользоваться данной привилегией можно ежегодно, не чаще:

3. Когда налоговый вычет уже использован раньше и год пока не прошел. А документов, где указывается сумма приобретения не сохранилось. Плюс чеки и квитанции по расходам тоже отсутствуют:

Условие	Пример	Расчет	Величина НДФЛ	Декларация нужна
Авто оказалось дешевле 250 000 рублей вычета	200 000 рублей	(Продажа – вычет) х 13% = (200 000 – 250 000) х 13%	0 рублей (не платиться налог)	да
Авто дороже 250 000 рублей, документов покупки нет	300 000 рублей Стоимость сделки	(продажа – вычет) х 13% = (300 000 – 250 000) х 13%	6500 рублей	+
Авто дороже вычета 250 000 рублей. Бумаг о покупке нет и вычет ранее использовался	300 000 рублей Стоимость сделки	(Продажа) х 13% = 300 000 х 13%	39 000 рублей	+
Авто дороже вычета 250 000 рублей, но продавец реализует его дешевле, бумаги есть	500 000 рублей – цена приобретения. 400 000 рублей – цена продажи потом	(Продажа сейчас) – (Покупал ранее) х 13% = (400 000 – 500 000) х 13%	0 рублей НДФЛ не будет	+
Машина дороже вычета 250 000 рублей. Продал дороже, чем покупал ранее, бумаги есть	500 000 рублей – покупал 600 000 рублей – продал потом	(Продажа сейчас) – (Покупка ранее) х 13% = (600 000 – 500 000) х 13%	13 000 рублей	+

Выходит, не облагается НДФЛ 250 000, т.е. размер вычета. Если стоимость сделки оказалась ниже ее или равна, то человек освобожден от налоговых обязательств. Если выше, расчет НДФЛ производится с оставшейся разницы.

Учитывается личная выгодна продавца. Когда он продает, установив меньшую стоимость, чем когда-то брал, по закону он не считается получившим доход.

На практике так зачастую и происходит. Ведь за время эксплуатации автомобиль изнашивается, получает повреждения и выглядит менее привлекательно. Особенно новый.

Когда надо платить НДФЛ

Законом установлен крайний срок оплаты – 15 июля года, следующего после года сделки. Получается, если авто продавали в 2020-м, налог выплачивается 15.07.2021 года, не позднее. Общая сумма и другая информация указывается продавцом при заполнении декларации. Он уплачивает в Налоговой согласно месту прописки.

Порядок выплаты простой:

1) После оформления сделки и получения оплаты продавцу надо составить декларацию. Готовую форму 3-НДФЛ можно скачать или получить от налоговика бланк.

2) Направить готовую декларацию в местное отделение инспекции.

3) Взять квитанцию и оплатить пошлину.

Чтобы не возиться с очередями, лучше выполнить это заранее, 30 апреля – подходящая дата.

Способы подачи декларации:

• личный визит – сходить самому в подразделение или послать представителя;
• заказным письмом – тогда днем подачи будет считаться дата отправки письма;
• через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или Госуслуги.

Чтобы использовать сайт обычной регистрации недостаточно. Придется сначала посетить налоговую или филиал МФЦ. Получить оттуда доступ к личному кабинету, заодно подтвердить созданную учетную запись. Зато после этого можно свободно пользоваться обоими сайтами.

Галина Суженная
Практикующий юрист, оказываю консультации, представительство в суде, пишу статьи

Вопрос юристу

С каких доходы можно не платить налоги?

В статье 217 Налогового кодекса РФ указан перечень видов дохода исключений из налогооблагаемой базы: — пенсии — пособия и компенсации — призы, подарки до 4 т.р — стипендии — алименты — благотворительная помощь — доходы от дикоросов, от урожая) — доход от недвижимости, которая в собственности от 5 лет или 3 года, если получена в дар от родственников

Когда я обязан платить транспортный налог?

ФНС отправляет уведомление об уплате транспортного (земельного, на имущество) налога за 30 дней до срока уплаты. А оплачивать его надо до 1.12 текущего года. Обязанность уплатить налог появляется после получение налогового уведомления, не ранее. ФНС должно позаботиться.

Задолженность по налогу взыскивают через суд?

Да. Налоговики подают в суд после требования об уплате налога и пеней за просроченный срок. Требование не выполняется — тогда идут в суд. Обратиться в судебный орган они могут не позднее 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования.

Расчет налога на автомобиль при его продаже

Транспортный налог на автомобили рассчитывается исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и налоговой ставки. Минимальные налоговые ставки закреплены в ст. 361 НК РФ. Регионы могут увеличивать или уменьшать их своими законами, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). По легковым автомобилям с двигателем до 150 л. с. включительно регион может снижать ставки вплоть до нуля.

НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года их выпуска, и (или) их экологического класса (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Если ставки не определены законом субъекта, то применяются ставки, установленные НК РФ (п. 4 ст. 362 НК РФ).

Организации, владеющие дорогостоящими авто, уплачивают налог с учетом повышающего коэффициента.

Подробнее о коэффициенте читайте в этой статье.

Схемы уплаты налога плательщиками-организациями и физлицами немного отличаются. Так, организации:

• в течение года платят авансы, если они предусмотрены региональным законодательством (п. 2.1 ст. 362, п. 1 ст. 363 НК РФ).
• до отчетности за 2019 год сдавали декларацию по транспортному налогу. С отчетной кампании за 2020 год организациям не нужно отчитываться по транспорту в ИФНС. Сумму налога налоговики рассчитывают самостоятельно. Организациям нужно рассчитывать авансовые платежи самостоятельно, а по итогам года сверять свои начисления с расчетом ФНС. 

ВАЖНО! Срок уплаты налога изменился и стал единым на территории всей страны: 01 марта года, следующего за отчетным. Срок уплаты авансов тоже перенесли и сделали единым по всей стране: последний день месяца, следующий за отчетным кварталом (при условии, что авансы предусмотрены региональным законодательством)

Подробнее об изменениях в поряде исчисления и уплаты имущественных налогов рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в обзорный материал, чтобы узнать все аспекты нововведений.

Для налогоплательщиков — физических лиц расчет транспортного налога производят налоговые органы на основании имеющейся у них информации из органов ГИБДД. О сумме налога инспекция извещает плательщика специальным уведомлением, которое и является основанием для внесения платежа (п. 3 ст. 363 НК РФ). Никаких деклараций физлица не представляют.

В то же время общим для обеих категорий плательщиков ТН правилом является уплата налога только за тот период времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на владельца. Это значит, что транспортный налог на проданный автомобиль нужно заплатить не за весь год, а только за период до снятия ТС с регистрационного учета.

При этом организация рассчитывает сумму налога с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на нее, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде (п. 3 ст. 362 НК РФ).

По тому же принципу налоговики рассчитывают налог за физическое лицо.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Получив уведомление об уплате транспортного налога, проверьте, верно ли указан коэффициент владения в графе 5 расчета. Его приводят в виде простой дроби, в числителе которой стоит количество месяцев владения автомобилем в году, а в знаменателе — 12

Например, если вы продали автомобиль 20 июня, значение коэффициента будет 6/12, а если владели им целый год, в расчете будет указано 12/12.

Коэффициент владения транспортным средством вычисляется в следующем порядке. Месяц продажи автомобиля считается полным в случае, если снятие его с регистрации произошло после 15 числа месяца. Если же автомобиль снят с учета в интервале с 1 по 15 число месяца включительно, то этот месяц при расчете налога у продавца не считается.

Учтите, что при расчете налога на элитные автомобили сумма транспортного налога должна исчисляться с учетом повышающего коэффициента — так называемый налог на роскошь. При продаже расчет налога на роскошь на автомобили — 2021 (а также в 2022 году) будет следующим:

Налоговая база × Налоговая ставка × Коэффициент срока владения × Повышающий коэффициент

Правила подачи декларации и уплаты

В какие сроки подается декларация? Подача декларации происходит не позднее 30 апреля, следующего после продажи машины года. По закону, оплачивать налоги нужно не позже 15 июля месяца следующего года. Например, продали авто в середине 2018 года, декларация подается не позднее 30 апреля 2019, выплатить пошлину не позднее 15 июля 2019. Тогда претензий и штрафов от налоговой не последует.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

1. Заполнение от руки, распечатав форму 3-РДФЛ. Заполняется ручкой с черной пастой, буквы текста только печатные и заглавные. Во избежание ошибок, рекомендую ознакомиться с образцом на сайте налоговой службы.
2.  Через Интернет из личного кабинета. Входите в кабинет, после регистрации на сайте Госуслуги. Войдя, выберите раздел «жизненные ситуации» и там «подать декларацию» 3-РДФЛ. Заполнить ее в электронном виде.

Способы подачи декларации:

1. Заказным письмом по почте. Просите подать письмо с описью всех вложенных в него документов, тогда налоговой будет считаться подача в день отправления письма.
2. Лично. Найдите на сайте адрес ближайшево к вам отделения налоговой и отнесите декларацию туда лично.
3. Через Интернет. В личном кабинете после заполнения формы, как описано выше, нажимаете кнопку загрузить, мышкой на экране.

Как уплатить правильно:

Оплата при продаже производится до 15 июля следующего года. Можно оплатить такими способами:

1. Через сайт nalog.ru. выбираете категорию «для физических лиц», затем подкатегорию «оплата налогов и страховых взносов»,  «За себя», вводите свои данные: ФИО, номер ИНН и размер платежа. После чего выбираете «Далее» и «Уплатить».
2. Через кассу банка. Для этого приходите в банк, имея при себе декларацию или квитанцию на уплату из налоговой. Оплачиваете наличными в окно кассы или с карты. Не забудьте получить от кассира квитанцию и чек.

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.

Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться. Такой вывод вытекает из ст. 217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Пример:

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля. При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб. Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина). Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г

нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

• при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;
• дарении – со дня подписания соответствующего договора.

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению. Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Транспортный налог при продаже авто

Налог на транспорт рассчитывается как произведение мощности автомобиля и установленной ставки. Размеры ставок могут отличаться в зависимости от регионов, так как корректируются местными госорганами. Предприятия считают сумму самостоятельно, уплачивают авансы и каждый год подают декларации. Для граждан расчет производит инспекция на основе данных, поступающих из ГИБДД. О сроках уплаты, размере платежа и расчете физические лица узнают из письменного уведомления.

Общим правилом для всех категорий налогоплательщиков является обязанность внесения платы только за фактический срок владения машиной. Это означает, что налог нужно внести за период от начала года до момента снятия машины с учета. Применяется коэффициент отношения количества полных месяцев владения авто к количеству месяцев в году.

Последнее уведомление по проданной машине бывший владелец должен получить на следующий год после передачи права собственности. Инспекция должна рассчитать сумму включительно по месяц снятия ТС с учета. Но иногда письма продолжают поступать и в последующие годы. Причинами могут быть отсутствие актуальных сведений из ГИБДД, ошибка налоговиков. Подобные неудобства устранить несложно, достаточно предоставить в госорган соответствующие данные. Сложнее ситуация, когда новый собственник не стал снимать с учета и регистрировать транспорт на себя. Этот момент необходимо проконтролировать при осуществлении сделки купли-продажи.

Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.

Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Ситуация 1
В 2021 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

Ситуация 2
В 2021 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.

Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.

Доверенность при продаже авто

Продать автомобиль, принадлежащей юридическому лицу, может доверенное лицо. И в этом случае не потребуется нотариально заверять доверенность. Главное, чтобы в доверенности четко были прописаны реквизиты доверителя и исполнителя. Кроме того, указываются также конкретные действия доверенного лица, которые он имеет право совершать. Срок действия доверенности, как правило ограничен и устанавливается в зависимости от того, какой по времени период занимает сделка и регистрационные действия. Документ заверяется подписью руководителя и печатью (при ее использовании в компании).

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021

Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:

• Посетив налоговую лично или через представителя;

• Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);

• Через интернет.

Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.

Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).

1Войдите в личный кабинет налогоплательщика.

2Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».

3Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».

4Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.

Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

• Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.

• Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)

• Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).

• Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).

• Паспорт.

Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

Какой автолюбитель не мечтает о новой машинке, даже если старая удовлетворяет его по всем параметрам? Но не стоит спешить, ведь если с момента покупки транспортного средства не успело пройти 36 месяцев, то высока вероятность того, что продавцу придется платить налог. Но это касается только тех автовладельцев, которые захотят выручить за реализуемый транспорт большую сумму, чем при его покупке.

Согласно статье 217 НК РФ, любое ТС, находящееся в собственности дольше трех лет, освобождается от налогообложения при продаже, поскольку обозначенный срок подпадает под понятие длительное владение. К слову, эта же норма распространяется и на любые другие ценности (речь идет как о движимом, так и о недвижимом имуществе). Соответственно, и декларацию подавать не придется.

Под отсутствием дохода подразумевается не нулевая справка о заработной плате с последнего рабочего места за истекший налоговый период, а отсутствие выручки с перепродажи. Другое дело, что в этом случае для освобождения от налоговой уплаты декларацию подавать все-таки придется, прикрепляя к ней оба договора купли-продажи авто (вместо оригинала можно подшивать копии).

Среди прочих обязательных форм декларирования – КНД 1151020, которая подается в налоговую инспекцию вне зависимости от стоимости реализуемой транспортной единицы. Примечательно, что отчетная форма имеет место даже в том случае, если:

1. Цена автомобиля не превышает 250 тыс. руб.
2. Стоимость реализуемого ТС ниже, чем на момент его покупки.
3. Новый ценник авто превышает предыдущий.
4. При проведении расчетов была использована льгота, предполагающая уменьшение НДС на выручку на сумму, эквивалентную расходам на оформление, при наличии/отсутствие дохода.

То есть составление и предоставление рассматриваемого отчета никак не влияет на размер или наличие дохода, являясь лишь ни к чему не обязывающей автовладельца формальностью.

• Цены
• Характеристики
• Тест-драйв
• Полный привод
• Багажник
• Фото
• Видео обзор
• Новости
• Седан Lada Vesta Cross

• Цены
• Характеристики
• Тест-драйв
• Багажник
• Фото
• Видео обзор
• Дата выхода
• Новости