Лизинг для юридических лиц

Порядок оформления лизинговых сделок

На самом деле, оформление лизингового соглашения – это не такая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. Тем не менее, к этому необходимо подходить очень серьезно и оценивать все этапы заключения сделки, как с юридической, так и с финансовой точки зрения.

Этап 1. Выбираем лизинговую компанию и объект сделки

На сегодняшний день в России рынок лизинговых услуг слабо развит, поэтому выбрать лизинговую компанию не составляет особого труда. Особо выбирать не из чего. Но тем не менее, при ее выборе, лучше будет, если вы сперва почитаете отзывы в интернете о её работе, и изучите типовые документы, оформляемые такой организацией.

Решить, подходит ли вам рассматриваемая лизинговая компания или нет, необходимо проанализировать следующую информацию:

• история компании на финансовом и инвестиционном рынках;
• количество выполненных соглашений и действующих договоров;
• наличие филиалов компании, штат сотрудников, уровень их квалификации;
• открытость компании, доступность предоставляемых услуг и информации о них;
• ограничения и условия по договорам лизинга в сравнении с другими компаниями.

Сам объект лизинга выбирается исходя из потребностей и финансовых возможностей физического и юридического лица.

Этап 2. Знакомимся с условиями лизинговой сделки и проходим ее согласование

После того, как вы выберете лизинговую компанию, необходимо будет провести предварительные переговоры об условиях предоставления конкретного имущества в лизинг.

В рассматриваемом соглашении особое внимание необходимо уделить:

• величине первоначального взноса;
• гарантии соблюдения интересов сторон;
• размер и периодичность выплат;
• срок действия договора;
• условия прекращения договора.

После согласования условий соглашения, лизингополучателю нужно будет составить заявку и подготовить необходимые документы. Лизингодатель, в свою очередь, осуществляет анализ получателя, и оценивает его финансовое состояние.

Этап 3. Составляет договор лизинга

Основными документами, необходимыми для заключения договора, являются:

• непосредственно заявка на получение лизинга;
• отчетность бухгалтерии получателя (если таковым является юридическое лицо, например, ООО — как его открыть мы писали здесь) за определенный период времени;
• документы, удостоверяющие личность, регистрационные и уставные документы компании;
• договор с поставщиком предмета лизингового соглашения;
• документы о страховании объекта лизинга.

В зависимости от предмета договора и особенностей сторон, лизингодателю могут потребоваться еще другие документы и справки, характеризующие получателя или имущество, передаваемое в лизинг.

А сам договор лизинга обязательно включает в себя:

• описание предмета договора;
• установочные данные сторон;
• существенные условия соглашения;
• срок действия соглашения;
• график внесения арендных платежей;
• условия последующего выкупа или возврата арендуемого имущества;
• права и обязанности участников соглашения;
• ответственность сторон, в том числе за невыполнение условий договора.

Этап 4. Вносим первоначальный взнос и принимаем лизинговое имущество

После того, как получатель заключит договор, ему необходимо будет внести первый взнос и принять предмет лизинга во временное владение.

При этом, право собственности на такое имущество сохраняется за лизингодателем на все время действия соглашения, а получатель вправе использовать имущество в предусмотренных договором целях при своевременной оплате в соответствии с графиком платежей.

Если в договоре участвует поставщик имущества, то обязанность поставки предмета лизинга получателю, как правило, возлагается на него.

Этап 5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В случае нарушения условий соглашения (нецелевое использование предмета договора, задержки в оплате), лизингодатель вправе требовать возврата, принадлежащего ему на правах собственности, имущества.

При чем, ответственность за порчу и поломку имущества несет получатель (если иное не предусмотрено соглашением, например, договором сервисного лизинга). А, если условия соглашения выполнены в полном объеме, то после погашения соответствующей суммы, указанной в договоре, право собственности на имущество, переданное в лизинг, переходит получающей стороне.

Прибыль от использования, взятого в лизинг имущества, является собственностью лизингополучателя.

Как выкупить машину из лизинга

Лизинг авто для физических лиц предполагает два варианта действий после завершения действия договора: вы в обязательном порядке возвращаете машину лизингодателю, либо имеете право выбора: или оставить машину себе, или вернуть ее компании, чтобы взять в аренду новую. Все зависит от условий, прописанных в тексте соглашения.

Стоит ли оставлять лизинговый автомобиль себе после завершения аренды и выплаты указанной в договоре суммы. В принципе, да, но обязательно нужно учесть следующее:

• Если лизингодатель выкупил авто у автодилера под цели лизинга, цена на него могла быть занижена, и у налоговых органов могут возникнуть вопросы (если вы оставляете авто себе, то и к вам тоже);
• Если лизингодатель взял авто для целей лизинга у автодилера в кредит, и еще не погасил кредитные обязательства, у вас могут возникнуть проблемы с кредиторами лизингодателя: если авто теперь ваше, то и погашение долгов по кредиту может быть возложено судом на вас.

То есть, прежде, чем принимать решение по лизинговому авто, внимательно изучите его кредитную и криминальную историю. Если в них не все чисто, то до момента переоформления машины на вас, ответственность лежит на собственнике машины – лизинговой компании. После переоформления машины отвечать на претензии придется уже вам.

Поэтому специалисты рынка рекомендуют: заключайте соглашения так, чтобы лизинговое авто оставалось в собственности собственника, его можно было вернуть после окончания аренды и взять новый автомобиль: вы будете защищены от возможных проблем и сможете постоянно ездить на самых «свежих» марках и моделях машин.

В заключении следует отметить, что лизинг автомобилей для физических лиц – выгодный и практичный способ быстро стать обладателем новенького авто с минимальными затратами и без кабальных обязательств. Лизинг выгоднее и дешевле кредитов и стандартной аренды транспортных средств, оформляется быстрее и проще, требует минимального пакета документов, его условия разнообразны и удобны даже для тех граждан, которым не согласиться выдать заем ни один банк.

С другой стороны, у лизинга также есть свои недостатки и ограничения, с которыми следует детально ознакомиться до того, как вы подпишете договор аренды. Если вас не устраивают ограничения по сумме, марке/модели, предполагаемому годовому пробегу, арендным ставкам и срокам соглашения – не подписывайте договор лизинга, и ищите другие возможности обзавестись собственным автомобилем.

Этапы сделки

Сделка по лизингу состоит из ряда этапов, по завершении которых клиент получает автомобиль в собственность.

1. Предварительное согласование

После того, как клиент направил заявку на лизинг и пакет документов в лизинговую компанию, ее сотрудники проверяют будущего лизингополучателя. Если клиент получает одобрение, то стороны приступают к обсуждению условий сделки, и по итогу лизинговая компания составляет индивидуальное коммерческое предложение.

2. Оформление сделки

После того, как стороны подписали договор лизинга, клиент вносит первый – авансовый – платеж. Лизингодатель же покупает выбранный автомобиль, оформляет страховку и передает авто клиенту в пользование. С этой минуты клиент может пользоваться имуществом и зарабатывать на нем, регулярно выплачивая лизинговые платежи.

3. Получение авто в собственность

Финальный этап, которым завершается сделка. Чаще всего клиент приобретает автомобиль в собственность по окончании договора лизинга, внеся заключительный платеж. Договором лизинга может быть предусмотрено иное. Например, клиент может не выкупать автомобиль, а просто «обновить» сделку – вернуть взятое ранее авто, заново заключить договор лизинга и пользоваться новым автомобилем.

Правовая сущность лизинга недвижимости

По правовой сути лизинг является долгосрочной финансовой арендой имущества. Сущность процедуры и порядок применения отражают:

• Гражданский кодекс РФ: глава 34, параграф 6 — «Финансовая аренда (лизинг)»;
• ФЗ 164 «О финансовой аренде (лизинге)» от ;
• Налоговый кодекс РФ.

Отношения субъектов сделки выстраиваются на основе договора финансовой аренды. По соглашению лизингодатель (арендодатель) принимает на себя обязательства приобрести в собственность недвижимость, выбранную лизингополучателем (арендатором) у определенного продавца и затем предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование (ст. 665 ГК РФ, ст. 2 ФЗ № 164).

В соответствие со статьей 19 закона «О финансовой аренде» соглашение может предполагать переход права собственности на объект от арендодателя к арендатору по завершению срока лизинга или даже раньше на условиях договоренности сторон.

Кому доступен лизинг

Юридическим лицам всех форм собственности. Лизинг недвижимости востребован, прежде всего, у бизнеса, ведь процедура позволяет пополнить основные фонды предприятия, расширить производственные мощности, решить другие задачи без единовременного вывода из оборота солидных средств. Кроме того, грамотное применение финансовой аренды оптимизирует процедуру налогообложения.

Физическим лицам, в том числе со статусом ИП. Если индивидуальные предприниматели осведомлены о преимуществах лизинга недвижимости, то обывателю сея процедура представляется очень сложной и запутанной сделкой, чреватой негативными последствиями и махинациями.

Нужна квартира, но не хотите обращаться в агентство? В этой статье вы узнаете, как найти жилье без посредников.

Между тем, уже несколько лет физические лица по лизинговым схемам могут приобретать автотранспортные средства. А с января 2011 года для граждан реально взять в финансовую аренду и жилые объекты недвижимости с правом их выкупа в собственность.

Зачем нужен лизинг

• Лизинг недвижимости для лизингодателя – это не столько аренда в чистом виде, сколько инвестиционная деятельность в сфере недвижимости;
• Для лизингополучателя смысл финансовой аренды заключается не в найме, а последующем выкупе объекта по ускоренной амортизации, а также получение налоговых послаблений. Правда, такие преимущества актуальны только для юридических лиц.

Объекты лизинговых правоотношений

Объектами под лизинг для юридических лиц являются:

• жилая недвижимость;
• офисные строения/помещения;
• торговые комплексы и сооружения;
• логистические комплексы, складские центры или отдельные склады;
• объекты гостиничной инфраструктуры;
• строения и сооружения производственного назначения – цеха, мастерские;
• гаражи, автостоянки и машиноместа.

Какие сложности могут возникнуть при покупке недвижимости в лизинг расскажет это видео:

Для лизинга частными лицами доступны:

• квартиры в многоквартирных домах;
• апартаменты;
• частные дома (без земельных участков);
• гаражные блоки и машиноместа.

Касательно лизинга частной жилой недвижимости есть ограничение по земле. Участок, на котором расположено строение, придется выкупать по традиционной схеме или оформлять в субаренду, иначе возникнут проблемы с переходом прав собственности на постройку.

Субъекты лизинга

Договора финансовой аренды относятся к трехсторонним сделкам. Финансовая аренда затрагивает интересы следующих сторон:

Лизингодатель – приобретает за счет собственных или привлеченных финансов недвижимость с целью осуществления лизингового договора: сдачи в долгосрочную аренду (временное владение/пользование) лизингополучателю предмета сделки за установленную плату на оговоренных условиях с возможностью выкупа объекта или без такового.

Лизингополучатель – физическое/юридическое лицо, обязующееся принять от лизингодателя объект недвижимости во временное владение за установленную плату.

Продавец – физическое/юридическое лицо, обязанное продать по договору купли/продажи лизингодателю в установленное время предмет предполагаемой аренды. В соответствие со статьей 4 ФЗ 164 продавец может выступать одновременно в роли лизингополучателя. В таком случае речь идет о так называемом «возвратном» лизинге недвижимости.

Лизинг – это выгодно?

Ответить на этот вопрос непросто. Выгода определенно есть. А вот кому – разберемся далее.

1. Малый и средний бизнес. Скорее да – ведь взять кредит для них не так уж и легко – чтобы получить достаточную сумму для развития бизнеса, приобретения новых производственных мощностей, цехов, офисов продаж и оплаты иных существенных расходов, банку нужно предоставить много документов и при этом иметь хорошую кредитную историю. Новичкам это точно нереально. Либо суммы полученного кредита будет недостаточно. Для них лизинг – это единственно возможный выход пополнения собственных внеоборотных активов. Он позволяет очень быстро получить актив в пользование, начать его использовать и гораздо быстрее получать прибыль.

2. Юридические лица – крупные организации. Для них выгода заключается в том, что расходы на лизинговые платежи значительно ниже процентов по кредиту. Также выбор лизингового имущества огромен. Снижены трудозатраты бухгалтерии по учету расходов – величина платежа и срок его уплаты уже определена в договоре лизинга. Ничего ежемесячно рассчитывать не нужно (речь идет о расчете процентов и их отражении в бухучете и налоговом учете предприятия). Да и переход права собственности после завершения лизингового договора никто не отменял. Касаемо кредита – возможны случаи, когда кредит вы еще платите, а вот имущество, приобретенное по нему, уже самортизировано и не используется. Да и в целом, расходы на лизинговые платежи значительно меньше расходов за пользование кредитными средствами.

Преимущества и недостатки лизинга

1. Лизингодатель учитывает имущество у себя на балансе? Огромный плюс — вы не платите налог на имущество. Да и бухгалтерский учет упрощен — используйте забалансовые счета, не рассчитываете амортизацию, при расчете налога на прибыль в расходы принимаете все лизинговые платежи согласно графика. А это значит, что вы сможете значительно уменьшить величину налога. Учитываете имущество у себя? Примените коэффициент ускоренной амортизации — это также позволит вам увеличить расходы и, соответственно, значительно сократить налог к уплате.
2. НДС — вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому платежу.
3. Приобрести подержанное имущество в лизинг — это отличная возможность пополнить собственные активы, причем недорого. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.

А вот теперь пора и о главном недостатке – для отражения в бухгалтерском учете первоначальная стоимость актива завышается за счет включения в него дохода лизингодателя и иных расходов, например, страховки.

Другие недостатки не столь существенны – их список мал, по сравнению со списком преимуществ лизинга – вы облагаете все лизинговые платежи налогом на добавленную стоимость. А также вы не станете собственником имущества, пока не выкупите его. Это накладывает определенные ограничения для лизингополучателя – такое имущество нельзя продать. 

Важно! Если ваш лизингодатель станет банкротом при незавершенном договоре лизинга – вы потеряете имущество. Поэтому следует внимательно и со всей серьезностью подойти к вопросу выбора лизинговой компании.

Покупка машины в лизинг для юридических лиц

Практическая любая коммерческая деятельность не обходится без использования транспортных средств — легковых, грузовых машин, спецтехники и т. д. Автомобиль можно купить или взять в аренду. При этом лизинг для юр. лиц — оптимальное решение для покупки машины.

Компания имеет возможность использовать транспорт в своей деятельности, не неся существенных расходов, а также получает определенные налоговые преференции. Приобретенные автомобили в течение всего периода действия договора находятся на балансе лизинговой компании. Стандартные схемы лизинга позволяют выгодно приобрести не только новые модели, но и б/у авто, т. е. легковые или грузовые машины с пробегом.

Лизинг автомобилей позволяет предприятиям вести бизнес максимально оперативно. Все необходимые документы и операции по сделкам проводятся, как правило, в течение 2 — 3 дней.

Преимущества и недостатки лизинга для физлиц

Лизинг автомобиля имеет ряд плюсов по сравнению с кредитными программами банков для автолюбителей. Автолизинг:

• предлагает широкий спектр программ аренды, не имеющих кредитных аналогов;
• позволяет получить во владение как новые, та и подержанные машины с пробегом, в том числе – грузовые и специализированные (в кредит – нельзя);

• предполагает корпоративные скидки от компании-арендодателя (меньшая стоимость машины + возможность часть арендных платежей списывать на счет обслуживания ремонта авто) до 25%;
• требует меньшего пакета документов и минимальные сроки утверждения заявок;
• не требует получение согласия от супруга арендатора;
• допускает аренду авто для автолюбителей с плохой кредитной историей;
• дает возможность сэкономить на небольшом первоначальном взносе;
• часто не требует подтверждения платежеспособности от арендатора (но первоначальный взнос может быть увеличен до 40% от стоимости ТС, либо потребуется залог);
• имеет большие сроки погашения, чем кредит (5 лет вместо 3-х);
• суммарно дешевле полноценного автокредита и простой аренды транспорта;
• допускает получение дополнительных услуг от лизингодателя (списание затрат на обслуживание авто и комплектующие, ремонт на СТО, замена автошин, подменное авто на время ремонта и т.п.).

Преимущества автолизинга для физических лиц связаны, в первую очередь, с тем, что лизинговые компании имеют дело с меньшим уровнем рисков неплатежей. Изначально арендный автомобиль остается в собственности арендодателя и застрахован, и может в любой момент быть возвращен собственнику без привлечения судебных органов, либо возмещен в случае его утери.

О недостатках

Ничего идеально в мире не существует, и при оформлении автомобиля в лизинг, следует внимательно читать условия договора и учитывать указанные в нем ограничения и требования для арендатора авто:

• по сроку действия аренды;
• по стоимости автомобиля, который вы можете взять в аренду;
• по праву перехода собственности (после завершения срока аренды, вы не имеете права оставить машину себе);
• по размеру первоначального платежа;
• по пробегу автомобиля (например, не более 25.000 км/год).

Отдельный вопрос – возврат первоначального взноса после завершения срока действия договора аренды. В разных компаниях-лизингодателях требования могут отличаться: в одних – взнос учитывается в стоимость авто и не возвращается, в других часть взноса учитывается как обеспечительный платеж и может быть возвращен если вы не нарушали требований соглашения.

Порядок проведения процедуры

Банки не предоставляют ипотечное кредитование лицам, которые не могут документами подтвердить свой доход, это большие риски для банковского учреждения. В таком случае, клиент банка, получивший отказ, может обратиться в лизинговую компанию за соответствующими услугами.

Как осуществляется обращение? Можно подойти лично в офис, можно направить заявку на сайт. По электронному адресу.

Но нужно уже определиться на момент подачи заявления с объектом недвижимости для покупки. Также желательно иметь на руках документы, касающиеся ее. Работник лизинговой компании рассмотрит данные по объекту, заявление, если соблюдены все требования, заявитель подписывает с компанией договор. Какие данные содержаться в данном документе?

1. Это сведения о сторонах сделки.
2. Данные по объекту недвижимости, выбранном для покупки в лизинг. Должны быть указаны технические характеристики и данные из кадастра.
3. Прописывается цена недвижимости.
4. Сколько процентов будет выплачиваться ежегодно за лизинг.
5. Условия, на которых заключается сделка.

Как взять в лизинг автомобиль физическому лицу

Как правило, любой автосалон предлагает своим клиентам услугу лизинга, потому что сотрудничает по этой теме с банком или профильной компанией. Для того, чтобы взять автомобиль в лизинг, потребуется:

Оплатить первоначальный взнос, если он предусмотрен по условиям взаимодействия автосалона и лизинговой компании. Обычно он не превышает 25%, но в связи с ростом эффективности лизингового рынка в настоящее время этот процент стремится к нулю. (То есть, лизинг становится без первоначального платежа).
Требуется написать заявление на имя директора лизинговой компании. (Вообще, все бумаги обычно уже составлены, и клиенту остается их только подписать).
Из неприятного и опасного: от клиента потребуется предоставить копию своего паспорта. (Мало ли в каких базах потом придется ловить этот «отпечаток»).
Также потребуется копия водительских прав.
Лизинговые компании требуют от частных лиц документ, подтверждающий наличие у них постоянного источника доходов

(Вот на этот момент обращается пристальное внимание, потому что никому не нужны люди, которые изначально не смогут обслуживать свои обязательства).
Кроме того, потребуется предоставить справку по форме 2-НДФЛ.

В качестве источника доходов может значиться не только зарплата, но и договор сдачи недвижимости в аренду (к примеру). Однако, если все-таки в качестве источника указана зарплата, то опыт работы на последнем месте должен составлять более 6 месяцев.

При предоставлении всех указанных документов, а также внесения первоначального взноса, на автомобиле, взятом в лизинг, можно уехать прямо из салона.

Лизинг – определение, схема, примеры

Понятие лизинга стоит на стыке двух определений: кредита и аренды, по сути, это что-то среднее между ними, обобщающее черты двух программ, но имеющее существенные отличия. Объектом сделки могут выступать здания, дорогостоящее оборудование, транспорт, компании. Лизинг доступен для физических лиц и предпринимателей, однако оформить по нему права собственности на земельный участок и природные ресурсы, например, водоемы и леса, не получится.

Попробуем разобрать схему для чайников. По своей сути лизинг является арендой. Представим ситуацию: вы хотите купить авто, но не располагаете финансовой возможностью. Что делать?

• Обращаетесь в лизинговую компанию, которая оценивает условия сотрудничества, определяет, насколько выгодно ей работать с вами;
• Другое лицо сделки – собственник машины, решивший ее продать. Он не хочет ждать и подавать объявления, обращается в контору, занимающуюся срочным выкупом. Цена на автомобиль для него будет ниже рыночной – это плата за срочность;
• Лизинговая компания убеждается в том, что машина ликвидная, стоимость ее устраивает, а срок использования не превышает 5 лет. Осуществляется сделка по выкупу;
• Теперь у компании есть автомобиль, а вы можете приобрести его в лизинг, заключив договор;
• Транспортное средство в пользование вы получаете без первоначального взноса, но собственником его вы не являетесь – все права принадлежат компании. При этом можно без проблем пользоваться техникой по своему усмотрению, но помните, что и ремонт оплачиваете вы самостоятельно;
• Ежемесячно вы вносите лизинговые платежи, например, при стоимости машины в 500 000 рублей каждый месяц на протяжении трех лет придется платить примерно по 20 тысяч рублей;
• По истечению срока договора автомобиль можно вернуть, либо выкупить по остаточной стоимости. Для указанного примера она составляет 1000 рублей, но может быть и выше в зависимости от конкретной компании.

Чем лизинг отличается от аренды?

Его основным отличием является то, что вы имеете право выкупа объекта по остаточной, заранее обговоренной стоимости. Однако, это право, а не обязанность, вы можете и отказаться от заключения сделки. В США подобная практика весьма популярна: люди пользуются машинами, беря их в лизинговую аренду, а по истечению некоторого срока (предположим, года) меняют.

Чем лизинг отличается от кредита?

Практически ничем, так как выкупная стоимость стремится к нулю, искать имущество для покупки придется самостоятельно, как и договариваться с продавцом.

Доступен лизинг для ИП и физических лиц, а также любых компаний. Впрочем, выбирая наиболее привлекательный вариант, помните и о выгоде сделки, и о начисляемых процентах, и о том, согласятся ли с вами заключать договор. Если возникнут сомнения в вашей платежеспособности, есть все основания для отказа.

Виды лизинга

В зависимости от условий заключенного договора операция подразделяется на несколько видов:

Возвратный лизинг – это необычный вид сделки, который выгоден предприятиям, испытывающим материальные трудности.

• Операционный – срок действия договора существенно ниже, чем срок использования объекта. При этом все риски по утрате, повреждению, необходимости проведения ремонта ложатся на плечи лизинговой компании, а получатель имущества не несет никакой ответственности. Проценты здесь выше, выкупная сумма значительно больше.
• Финансовый – если предыдущий вариант имеет черты сходства со стандартной арендой, здесь преобладают черты займа.

Условия покупки авто в лизинг

Не каждая компания, дающая машины в лизинг, предоставляет одинаковые с конкурентами условия. Это обстоятельство имеет и положительную сторону – можно подобрать организацию, максимально отвечающую собственным требованиям. Однако независимо от выбора лизингодателя, действуют они одинаково:

• Желающее воспользоваться лизингом юридическое лицо собирает необходимые для подписания договора документы. Они касаются финансового положения возглавляемого им предприятия.
• Подается заявка на рассмотрение. Делается это не только при непосредственном визите в офис лизингодателя, но и через интернет на его официальном сайте.
• При положительном решении согласовывается график платежей и подписывается договор лизинга.
• Автомобиль выбирает заявитель, но персонал лизинговой компании помогает найти нужного продавца или определиться с наиболее подходящей моделью автотранспорта.
• Доказательством перехода права собственности на приобретенный автомобиль является составленный между продавцом и лизинговой компанией договор купли-продажи.
• Машина страхуется и сдается лизингополучателю, со строгим соблюдением бухгалтерской отчетности.
• Когда действие договора заканчивается, транспорт выкупается или возвращается лизингодателю.

Приобретение транспортных средств юридическими лицами посредством лизинга — выгодная сделка. Помимо финансовой экономии, получить в пользование имущество с помощью лизинга намного проще: первоначальный платеж отсутствует, заявка рассматривается быстрее. Если обратиться в Сбербанк, можно подписать договор через 8 часов. Причем автомобиль в лизинг предоставят не только в столице, но и в других регионах России.