Минфин объяснил, когда можно работать без статуса ип

Как влияет оформление предпринимательской деятельности на трудовые отношения?

Фактически никак. Но в тоже время возникает вопрос: может ли ип работать по найму? После регистрации предпринимателем человеку продолжает насчитываться заработная плата, идут отчисления в Пенсионный и другие фонды. Новых обязательств у него не возникает.

Поскольку в трудовую книжку вносятся только записи о работе по найму (ст. 66 ТК РФ), факт регистрации и прекращения предпринимательской деятельности там не фиксируется.

Таким образом, две эти отдельные системы – предпринимательская деятельность и наемный труд – никак не пересекаются: начисление налогов и расчет стажа осуществляются отдельно работодателем и предпринимателем.

Работодатель может узнать о том, что наемный работник является предпринимателем, только случайно, увидев визитку, наткнувшись на рекламу. При сдаче отчетности или подобных процедурах этот вопрос выясниться не может.

Информация о лицах, зарегистрированных в качестве ИП, содержится в специальном реестре ЕГРИП, который ведет налоговая служба. Чтобы получить данные, необходимо официально обратиться с заявлением, оплатить соответственную сумму и дождаться ответа.

Обязательно ли сообщать работодателю о своем статусе

Необходимость извещать свое руководство о ведении бизнеса в свободное от работы время, отсутствует. Теоретически это никак не влияет на взаимоотношения с работодателем. Однако на практике иногда получается по-другому. Так что решать, как правильно поступить, необходимо в каждом конкретном случае, исходя из благоразумности и целесообразности.

Таким образом, совмещать открытый статус ИП и работу по найму вполне законно. Иногда это может принести дополнительные выгоды для работодателя. Дать старт предпринимательству несложно, однако следует заранее изучить и взвесить все положительные и отрицательные моменты. Если страшно расстаться с основной работой, но и свое дело тоже хочется развивать, удобнее начать с той деятельности, которую легче всего совмещать.

Ограничения по одновременной работе

В ФЗ указано, может ли ИП нанять ИП, как работать по совместительству. Также в законе отмечены некоторые ограничения, которые касаются физических лиц, желающих оформить статус субъекта предпринимательской деятельности.

ИП не могут стать следующие категории граждан:

• Депутаты (все уровни).
• Лица, занимающие бюджетные должности (учителя школ, банковские сотрудники, работники силовых ведомств и т. д.).
• Главы муниципалитетов.
• Нотариусы, имеющие частную практику.
• Адвокаты, которые учредили профильные образования, кабинеты.
• Лица, не получившие гражданства РФ.
• Приезжие, которым ФМС не выдала разрешение на осуществления трудовой деятельности на территории Российской Федерации.

Обратите внимание! Физические лица, занимающие вышеперечисленные должности (особенно бюджетники), наделены определенными полномочиями и имеют высокую степень ответственности, поэтому не могут параллельно заниматься бизнесом

Ограничения для ИП

В нормативно-правовом акте, регулирующем данный вопрос, предусмотрены исключения. Гражданин, занимающий одну из вышеперечисленных должностей, может обратиться в суд с исковым заявлением. После рассмотрения предоставленных доказательств судья вынесет решение, позволяющее ему зарегистрировать ИП. Также судебный орган способен запретить заниматься предпринимательской деятельностью гражданам, профессии которых отсутствуют в упомянутом списке.

В качестве ограничения для занятия предпринимательством следует отметить недееспособность, по состоянию здоровья, либо по возрасту (до 18-ти лет). В последнем случае можно найти лазейки и зарегистрировать ИП с 16-ти лет. Для этого гражданин может вступить в официальный брак, либо обратиться в суд и отказаться от родителей.

Если физическое лицо имеет наркотическую, игровую или алкогольную зависимость, ему не стоит рассчитывать на законодательные послабления. С такими тяжкими патологиями люди не имеют права регистрировать свой бизнес в любой организационно-правовой форме. Шанс на открытие собственного дела у такой категории граждан появится после излечения, полного избавления от пагубных пристрастий.

Важно! Для того чтобы доказать дееспособность им придется обратиться в суд и получить соответствующее решение

Как приостановить деятельность предпринимателя

Открыв себе ИП, вы должны понимать, что теперь вы не только имеете право официально осуществлять предпринимательскую деятельность, но и возложили на себя новые обязанности. Сейчас вам необходимо регулярно вести и сдавать отчетность, а также выплачивать страховые взносы.

Однако есть ряд предпринимателей, которые по некоторым причинам перестали заниматься бизнесом. В этом случае у них может возникнуть вопрос: можно ли временно приостановить предпринимательство, и как это сделать? К большому сожалению, на сегодняшний день в России нет такой возможности. Если вы временно прекратили свою деятельность и не желаете за это время платить налоги и страховые взносы, то вам необходимо пройти процедуру снятия с регистрационного учета. Из этого правила опять-таки есть исключения, но только для тех, кто приостановил свою деятельность по следующим причинам:

1. Декретный отпуск, уход за ребенком до полутора лет; уход за человеком старше 80 лет; уход за инвалидом первой группы; уход за ребенком-инвалидом.
2. Прохождение воинской службы по призыву; проживание с мужем, являющимся военнослужащим по контракту.
3. Проживание с супругом в другой стране, если супруг является сотрудником консульских либо дипломатических служб.

Вам необходимо будет документально подтвердить факт отсутствия предпринимательской деятельности за определенный период. Таким образом вы сможете избавить себя от страховых взносов, но это не снимает с вас ответственности за предпринимательскую отчетность.

Уже довольно продолжительное время правительство обещает упростить эту систему и ввести очень удобный вариант, который может устроить многих ИП. Согласно этой идее, физическое лицо приобретает патент в налоговой инспекции на определенное количество месяцев, а ФНС, в свою очередь, самостоятельно регистрирует предпринимателя, а затем, когда срок действия патента подошел к концу, снимает его с учета. Скорее всего, эту систему примут только тогда, когда все инстанции, вовлеченные в этот процесс (фонды, министерства и ФНС) смогут согласовать между собой порядок осуществления этой идеи.

В этой статье мы ответили на наиболее часто задаваемые вопросы об ИП. Теперь вы знаете, что практически любой предприниматель способен осуществлять свою деятельность и параллельно работать по трудовому договору в другой организации. Мы рассказали, как ИП необходимо работать под своим брендом, и может ли он временно сняться с учета. Надеемся, данная информация оказалась для вас полезной.

Внимание! В рамках нашего портала вы можете совершенно бесплатно получить консультацию корпоративного юриста. Все, что нужно сделать, это оставить ваш вопрос в форме ниже:

Сколько надо платить в бюджет при отсутствии деятельности

Платежи ИП при отсутствии деятельности делятся на две группы: страховые взносы за себя и налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Взносы за себя

Если вы открыли ИП, а деятельность не ведёте, то дохода от бизнеса у вас не будет. Но это обстоятельство не влияет на то, что ежегодно, не позднее 31 декабря, вам надо перечислить страховые взносы за себя в фиксированном размере. Конкретные цифры установлены статьёй 430 НК РФ:

• за 2021 год – 40 874 рубля;
• за 2022 год – 43 211 рублей;
• за 2023 год – 45 842 рублей.

Основная часть этих платежей будет учитываться при начислении страховой пенсии предпринимателя, т.е. это не налоги, а определённые вложения на будущее. 

При этом НК РФ установил льготные периоды, в течение которых страховые взносы при отсутствии деятельности не начисляются, но только при наличии следующих обстоятельств:

• отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет;
• уход за пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом;
• военная служба по призыву и др.

Если вы знаете, что окажетесь в такой ситуации, заранее направьте в свою инспекцию заявление установленной формы. Тогда начисление взносов временно прекратится. 

Ещё одна возможность не платить страховые взносы за себя появилась у ИП совсем недавно. Если после регистрации перейти на уплату налога на профессиональный доход, то взносы можно платить на добровольной основе. 

Однако некоторые ИП в обязанности платить взносы за себя видят не минусы, а плюсы. Ведь при перечислении этих платежей формируется официальный страховой стаж для будущей пенсии. И если человек нигде официально не трудоустроен, то он может открыть ИП и не работать специально для формирования этого стажа. Стоит ли так делать – решать вам, но закон этого не запрещает.

Налоги в соответствии с выбранным режимом

Надо ли платить налоги, если открыл ИП, но не работал? Ответ на этот вопрос зависит от того, какую систему налогообложения предприниматель выбрал после регистрации.  

На режимах ОСНО, УСН, ЕСХН и НПД обязанность платить налоги возникает при наличии облагаемого дохода. Если же ИП не работает и доходов не получает, то и налоги от такого бизнеса требовать не будут.

Но если предприниматель после регистрации подал заявление на патент, то здесь придётся платить заранее установленную сумму. Дело в том, что налогом на этом режиме облагается не реальный, а потенциально возможный доход. Конкретные суммы указаны в региональных нормативных актах, регулирующих применение ПСН на своей территории. 

Предположим, у вас есть в собственности грузовой автомобиль. Вы решили открыть ИП и зарабатывать на грузоперевозках. С помощью калькулятора ПСН узнали, что стоимость патента на полный 2021 год в городе Ставрополь составляет 60 000 рублей (город взят для примера, в вашем населённом пункте налог будет другим). Подали заявление и получили патент на грузоперевозки.

Но затем всё пошло не так – клиентов на перевозки сразу не нашлось, да и времени заниматься бизнесом пока нет. Однако ИФНС эти оправдания не примет, а будет требовать оплатить стоимость патента. Правда, в этом конкретном примере исчисленный налог ИП без работников будет значительно уменьшен за счёт страховых взносов за себя, которые всё равно надо платить.

Причём, учитывая, что потенциальный годовой доход для этого вида деятельности в Ставрополе составляет 1 млн рублей, перечислить придётся не только фиксированную сумму в 40 874 рубля, но и дополнительный взнос — 1% с суммы свыше 300 000 рублей годового дохода. И не имеет значения, что реальный доход вы не получили, потому что на ПСН дополнительный взнос считают с потенциально возможного дохода. То есть общая сумма взносов в этом примере составит 47 874 рубля, и их можно полностью вычесть из стоимости патента. Итого в бюджет надо заплатить 47 874 рубля взносов плюс 12 126 рублей за патент.

В принципе, от патента, оформленного на длительный срок, можно отказаться раньше времени, подав заявление по форме 26.5-4. Тогда платить за дни отсутствия деятельности не придётся. Однако в таком случае получить новый патент при возобновлении бизнеса можно будет только в следующем году.

Таким образом, если вы не уверены, что начнёте работать сразу после регистрации ИП, надо понять – стоит ли подавать заявление на ПСН. А разобраться в этом вам помогут специалисты 1С:БО на бесплатной консультации.

Законодательная база

Сам процесс оформления работников мало отличается от той же процедуры, что проводится юрлицами. Все особенности трудоустройства граждан у ИП закреплены в гл. 48 Трудового Кодекса.

Официальное трудоустройство является обязательным требованием для законного ведения деятельности всех работников. В следующие 3 дня после начала работы сотрудника его наниматель должен:

• Оформить их взаимоотношения, заключив с человеком трудовой договор (либо же гражданско-правовое соглашение).
• Внести соответствующую запись в трудовую книжку сотрудника.

Далее наниматель должен сделать следующее:

• Оформить кадровую документацию на нового сотрудника.
• Зарегистрировать его в ФСС.

За несоблюдение этого требования нарушителя могут привлечь к ответственности:

1. Административной – выплата на сумму до 50 000 рублей, либо же временная остановка деятельности нанимателя (предпринимателя) до 90 дней.
2. Налоговая – уплата штрафа, размер которого устанавливается исходя из тяжести совершённого правонарушения (в данном случае учитывают продолжительность неофициальной работы и т.п.).
3. Уголовная – тоже предполагает штраф до 200 000 рублей, а в особо тяжёлых случаях вводят лишение свободы сроком до 2 лет.

Какие документы необходимы от работника

Работник для включения в штат подаёт нанимателю следующие документы:

• Паспорт.
• Трудовая (если она отсутствует, он должен сам получить её).
• ИНН.
• СНИЛС.
• Для мужчин – военный билет.
• Медкнижка (требуется от несовершеннолетних лиц, либо же тех, кто устраивается работать в сфере торговли, общепита или пищевой промышленности).
• Свидетельство, подтверждающее образование сотрудника.

Вместе с ними он направляет заявление о приёме на работу согласно установленному расписанию штата. Затем стороны подписывают трудовое соглашение. Всего готовят 2 экземпляра (согл. ст. 57 ТК):

• Один остаётся у предпринимателя.
• Второй работник оставляет у себя.

В самом соглашении указывают ряд сведения:

1. ФИО соискателя и самого предпринимателя.
2. Реквизиты лица, нанимающей его в штат.
3. Серию и номер паспорта сотрудника.
4. Сведения об условиях труда – рабочий график, назначенная зарплата, премия и иные факторы, влияющие на оплату работы, трудовые обязанности.
5. В самом низу бланка ставится роспись заявителя и дата подачи бланка.

Пошаговое руководство по оформлению официально

1. Получить от соискателя пакет личных документов.
2. Оформить его в качестве сотрудника своего штата.
3. Далее необходимо ознакомить трудящегося с должностными обязанностями и актами, регламентирующими его деятельность – должностной инструкцией и пр.Сам предприниматель составляет приказ о приёме в штат (форма документа Т-1).
4. После на сотрудника открывается личная карточка.
5. В трудовую нанятого работника вносится соответствующая запись о приёме. Сделать это нужно в течение 7 дней после подписания договора.
6. На этом оформление завершается. Остаётся передать необходимые свидетельства за него в ФСС и ПФР.

Для этого нужно сделать следующее:

• Если ИП принял первого человека на работу, то он проходит регистрацию в качестве работодателя в ФСС и ПФР, передав документы от соискателя.
• Если же он нанимает не в первый раз, нужно лишь подать сведения о новом трудящемся.

Совмещение с официальной работой

Процедура оформления и дальнейшие обязательства одинаковые.

Чтобы зарегистрировать ИП, необходимо выбрать сферу деятельности, определиться с системой налогообложения и собрать следующие документы:

1. Документ удостоверяющий личность — паспорт РФ.
2. ИНН.
3. Заявление о внесении в Единый реестр — форма P21001.
4. Квитанция об оплате госпошлины на 800 рублей.
5. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения в 2-х экземплярах, иначе автоматически фиксируется применение общих правил.

Выбранные сферы деятельности определяют коды ОКВЭД, которые нужно указать в заявлении. Так же не при любой деятельности можно работать по «упрощенке», тогда придется использовать ЕНВД. А некоторые виды вообще недопустимы без открытия юридического лица (например, продажа алкогольной продукции).

Упрощенная система налогообложения подразумевает 2 варианта: уплата 6% от дохода или 15% от прибыли. Как правило, при небольшом обороте выбирают 6%.

Определившись со всеми составляющими и заполнив заявление, необходимые документы предоставляются в органы ФНС по месту регистрации. Через три рабочих дня налоговая инспекция выдает свидетельство о регистрации ИП и выписку из ЕГРИП, подтверждающие официальное начало деятельности. Данные передаются в фонды, где присваивается индивидуальный регистрационный номер.

С этого момента помимо права законно заниматься своим делом, ИП принимает ряд обязательств и становится ответственным субъектом предпринимательства. ИП, вне зависимости от того, трудоустроен или нет, должен:

• вести книгу доходов и расходов;
• платить налоги соответственно выбранной системе налогообложения;
• делать взносы в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования за себя и за нанятых сотрудников, если таковые имеются;
• финансово и юридически отвечать за свою деятельность перед заказчиками и контролирующими органами.

Если на работе невелика загрузка, и есть возможность уделять достаточно времени предпринимательству без ущерба исполнению обязанностей наемного работника, совмещать свое дело и официальную работу возможно.

В каких случаях это совмещают

Ведение бизнеса и работу в качестве наемного работника можно успешно объединять. Есть целый перечень должностей, которые позволяют хорошо зарабатывать и оставляют время и силы для развития собственного дела, чтобы пополнять свой бюджет за счет дополнительного дохода.

Однако сложившаяся практика приводит к определенным выводам: не в каждой сфере деятельности существуют условия, позволяющие работать и развивать индивидуальный бизнес

На какие аспекты стоит обратить особое внимание?. Ситуация 1.
Официально оформленные граждане хотят открыть собственное дело

Вначале им необходимо точно выяснить, можно ли одновременно работать по трудовой и быть ИП одновременно. Главный риск — опасность «прогореть», если новый бизнес не будет приносить запланированную прибыль. Такие опасения оправданы, поэтому правильнее вначале не прерывать трудовые отношения.

Ситуация 1.
Официально оформленные граждане хотят открыть собственное дело. Вначале им необходимо точно выяснить, можно ли одновременно работать по трудовой и быть ИП одновременно. Главный риск — опасность «прогореть», если новый бизнес не будет приносить запланированную прибыль. Такие опасения оправданы, поэтому правильнее вначале не прерывать трудовые отношения.

Существуют и ограничения при регистрации нового статуса. Чтобы это произошло, гражданин должен соответствовать требованиям, которые установлены для открытия ИП. Он должен:

• быть совершеннолетним;
• иметь гражданство РФ;
• соответствовать категории полной дееспособности;
• документально доказать отсутствие запретов на ведение подобной деятельности.

Ограничение дееспособности устанавливается по решению суда. Этой процедуре могут быть подвергнуты лица с расстройствами психики или те, у которых диагностированы наркотическая, алкогольная или игровая зависимости.

Обратите внимание! Параметры определенного возраста и наличия дееспособности установлены потому, что предпринимательской деятельности сопутствует высокая степень риска, и у начинающего бизнесмена должно быть сформировано хорошее понимание потенциальной опасности.

Требования, которые необходимо выполнить перед регистрацией, не содержат пункта о том, что бизнесменом может стать только безработный. Это ОАО или ООО законодатель обозначает как правовую форму организации. ИП трактуется как особый статус физического лица. Он дает возможность заниматься коммерческой деятельностью на законных основаниях.

С новым статусом предприниматели принимают на себя и определенные обязанности. Они должны:

• вести отчетность и предоставлять ее в государственные органы;
• уплачивать обязательные отчисления в ПФР и ФНС;
• самостоятельно нести ответственность по принятым на себя обязательствам.

Зарегистрировавшись в качестве ИП, человек остается физическим лицом, у него остаются все права и обязанности рядового российского гражданина. Он по-прежнему при желании может осуществлять трудовую деятельность.

Ситуация 2.
Индивидуальный предприниматель хочет устроиться на работу по найму. Законодательство, действующее в 2021 году, не запрещает совмещать предпринимательскую и трудовую деятельность. Так что ответ на вопрос, может ли ИП устроиться на работу официально, положительный.

ИП — такое же физическое лицо, и на охране его прав стоит Конституция РФ. В ст. 37 подробно говорится, что у каждого человека есть свобода распоряжаться собственными трудом по своему усмотрению. Этих постулатов достаточно, чтобы физлицо со статусом индивидуального предпринимателя, могло заключить трудовой договор со сторонней организацией.

Совмещать свое дело и основную работу можно, но довольно проблематично. Бизнес, особенно на стадии развития, требует постоянного контроля над происходящим. Если человек ведет свое дело и одновременно имеет трудовые отношения, то нужно планировать свое время так, чтобы не страдала производительность на основной работе. В противном случае могут возникнуть трудности с начальством.

Можно ли оформить ИП и не сообщать об этом работодателю

Цель работодателя — получить качественно выполненную работу, поэтому для него новость о том, что сотрудник открыл ИП, может означать возможное снижение производительности труда. И здесь мы видим конфликт интересов сторон.

Ситуация 1. Иван Алексеевич много раз отказывался повышать оклад бухгалтеру Татьяне. Когда он узнал, что Татьяна оформила ИП, он испугался, что компания потеряет ценного сотрудника. Он стал давать дополнительные задания, придираться к мелочам, хотя ранее его устраивала работа сотрудницы. Все действия руководителя были в рамках трудового законодательства: переработки оплачивались, но Татьяна не успевала заниматься своим бизнесом из-за загрузки на основной работе. Работа в организации не позволила Татьяне развить собственное дело.

Ситуация 2. Руководитель Марья Ивановна с пониманием относилась к стремлению сотрудников одновременно работать еще где-то, кроме основного места работы. Она шла навстречу работникам вплоть до создания индивидуального рабочего графика. Сотрудница Алла злоупотребляла добротой начальницы. Она стала чаще допускать ошибки и халтурить, отпрашиваться, заниматься другой работой. В этой ситуации ее производительность снизилась. Последствия совмещения деятельности ИП и работы по найму отрицательно сказывались на делах компании. Руководитель поставила сотруднице ультиматум: либо она успевает выполнить текущие обязанности, либо с ней расторгают контракт.

Ситуация 3. Внезапный уход заслуженного педагога, классного руководителя выпускного класса Альбины Петровны удивил директора. Благодаря гибкому графику учительница совмещала не только подработку репетитором, но и открыла свой бизнес. И как только он начал приносить доход, Альбина Петровна решила прекратить работать по трудовой книжке.

Ни один законодательный акт не обязывает предпринимателя сообщать руководителю о своем бизнесе, поскольку официальное трудоустройство — не препятствие для ведения своего дела.

Следовательно, вы можете смело оформлять ИП, не отчитываясь перед начальством.

Начните свой бизнес прямо сейчас!

0 рублей за регистрацию бизнеса. Вы не платите государственную пошлину, не оплачиваете ЭЦП, не оплачиваете услуги юриста.

Оставить заявку

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да. Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил свидетельство о государственной регистрации.

ИП и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес. В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, данные об ИП содержатся в государственном реестре и доступны по официальному запросу.

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы. Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается.

Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного.

Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества. Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Важно! Заключая договоры гражданско-правового характера с ИП, важно составлять их грамотно — не допускать формулировок, которые позволили бы проверяющим органам усмотреть в этих деловых отношениях трудовые.

К таким формулировкам относятся:

• Наименование должности и обозначение субординации (в гражданско-правовых отношениях нет начальников и подчинённых, а есть заказчики и исполнители)
• Должностной оклад, тарифные ставки, компенсации и т. п. (труд исполнителя оплачивается исходя из конечного результата, принимаемого по акту)
• Указание на то, что исполнитель должен соблюдать правила внутреннего распорядка компании, для которой выполняет работу
• Социальный пакет и создание условий труда

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Придется платить налоги и делать отчисления в пенсионный фонд

Как мы уже упоминали, компания-работодатель платит за своих сотрудников подоходный налог, отчисляет деньги в пенсионный, социальный и медицинский фонды. ИП совершает эти платежи самостоятельно, причем делает это из своего собственного дохода.

В 2020 году ИП без сотрудников должен выплатить в пенсионный и медицинский фонды 40 874 рубля, то есть по 3 403 рубля в месяц. И если работодатель не увеличит зарплату сотруднику на эту сумму, то его «чистый» доход станет меньше.

Если индивидуальный предприниматель не переведет деньги в бюджет, то задолженность может быть взыскана через суд. Отчисления в пенсионный фонд нужно будет делать, даже если человек не ведет деятельность и не получает доход (пока он не закроет ИП).

А вот налоги ИП без сотрудников, который работает по упрощенной системе налогообложения, скорее всего, платить не придется. Дело в том, что из суммы налогов по закону будут вычитаться платежи в пенсионный и медицинский фонды.

Например, если вы получаете на работе 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), то в качестве налога вам надо будет заплатить 36 000 рублей (если вы работаете по упрощенной системе налогообложения с выплатой 6% от дохода). Если из этой суммы вычесть те платежи, которые вы уже перечислили в социальные фонды (40 874 рубля), то к оплате ничего не останется.

Единственная тонкость — платежи в пенсионный фонд лучше делать поквартально. Если вы хотите заплатить в пенсионный фонд всю сумму единоразово в конце года, то в этом случае вам придется совершать ежеквартальные авансовые платежи в налоговую. И только в следующем году ИФНС сделает вычет и вернет вам переплату.

Как итог: предпринимателю следует приготовиться к ежеквартальным отчислениям денег в пенсионный фонд.

Может ли ИП совмещать деятельность и работу по закону

Ответ на этот вопрос лежит в плоскости понятия самого термина «индивидуальный предприниматель». Здесь прослеживается двойственный статус, так как ИП – это и физическое лицо, и субъект предпринимательской деятельности.

Если вы имеете основное официальное место работы, но одновременно хотите попробовать начать собственное дело, то законодатель вас в этом стремлении не ограничивает (исключения составляют государственные служащие).

Ставить в известность руководство о том, что вы открыли свой бизнес, необходимости нет. Вы должны сами решить, будет ли это для вас благоразумно и целесообразно. В некоторых компаниях даже приветствуют, когда сотрудник открывает свое ИП. Это освобождает работодателя от ежемесячных страховых взносов с заработной платы наемного работника. Также бизнесмену не предоставляется социальный пакет, т. е. не оплачиваются отпуска, больничные. А вновь открывшийся субъект может не связывать себя правилами внутреннего трудового распорядка, а в некоторых случаях даже меньше налогов отчислять в бюджет.

Не злоупотребляйте как работодатель такими ситуациями, чтобы налоговые органы не восприняли это как попытку скрытия налогов. Фискальные органы считают, что в данном случае идет подмена трудового договора гражданско-правовым.

А если вам все это не интересно, то преспокойно можете продолжать работать и далее, не сообщая о своем новом виде деятельности. Требовать предоставления иных документов, кроме тех, которые предусмотрены для регистрации в качестве предпринимателя, государственные органы права не имеют. Поэтому не волнуйтесь, что от вас могут потребовать трудовую книжку или справку с места работы.

В случае, когда вы при основном месте работы хотите открыть бизнес, главным будет только то, насколько у вас хватит времени и сил, чтобы совмещать эти виды деятельности без ущерба друг для друга.

Рассмотрим обратную ситуацию, когда бизнесмен не очень успешен и решил устроиться на более выгодную официальную работу или просто присматривается к совершенно иному виду деятельности и хочет посмотреть его изнутри.

В этом случае процедура устройства его на официальное место работы стандартная. Необходимо написать заявление, на основании которого будет выдан приказ, внесена запись в трудовую книжку. Все отчисления бухгалтерия будет проводить как с наемного работника. Уплата страховых взносов предпринимателя «за себя» остается обязательным условием, как и уплата налогов и своевременное предоставление налоговой отчетности

Также важно помнить, что даже если деятельность не осуществляется и доходы не получаются, то обязательно платить за себя взносы в Пенсионный фонд и сдавать отчетность в налоговые органы. В данном случае предусмотрены только некоторые определенные отрезки времени и обстоятельства, позволяющие данную плату не производить

В 2021 году сумма уплаты за себя составляет (при годовом доходе до 300 тысяч рублей) –23153,33 рублей за 12 месяцев.

О том, что вы являетесь предпринимателем обязательно необходимо сообщить при устройстве на государственную службу. Это тот случай, когда предпринимательство необходимо будет закрыть.

Таким образом, ответ на вопрос, может ли ИП работать на другой работе, положительный.

При расчете пенсии будут учитываться все взносы, поступавшие на счет застрахованного лица. То есть, будут учитываться, как отчисления, произведенные работодателем, так и собственные отчисления ИП за себя.

Что делать после

Какие документы нужны, чтобы открыть и оформить ИП, разобрали. Но какие действия предпринимать, когда они уже у вас на руках? Начинается самое интересное, ведь теперь вам предстоит:

• завести расчетный счет в банке;
• заказать именную печать (без нее, конечно, тоже можно, однако организации имеющие подобный «аксессуар» автоматически вызывают у потенциальных партнеров больше доверия);
• подать заявки в отделение Пенсионного фонда России.

На этом все! Отныне вы вправе свободно реализовывать коммерческую деятельность, организовывать наем работников, а также сотрудничать с партнерами, поставщиками и заказчиками.