Инструкция по написанию заявления и претензии на возврат денежных средств

Ситуация о возврате денежных средств рассматриваемая в суде

В ходе выездной налоговой проверки у ИП, который применял упрощенку и торговал разнообразными бытовыми товарами, выяснилось, что:

• суммарная величина доходов, прошедших по расчетному счету и пробитых по ККТ с начала года, намного больше максимально разрешенной для УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ);
• однако если вычесть возвраты по ККТ покупателям, вернувшим приобретенный товар, то годовой доход ИП укладывается в разрешенный лимит, лишь чуть-чуть его не достигая.

При этом большинство возвратов были сделаны в день покупки, порой в течение часа или даже нескольких минут после ее оплаты. Все они, как и положено, оформлены актами КМ-3 (утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.98 № 132) и записаны в журнале кассира-операциониста.

Инспекция возвраты не признала, указав на то, что они были оформлены только внутренними документами магазина, а заявлений покупателей на них нет. ИП представил еще возвратные накладные, но тоже без подписи покупателей.

Налоговики решили, что путем оформления возвратов выручка искусственно занижена в целях сохранения права на УСН, и доначислили ИП налоги по ОСН.

ИП обжаловал решение инспекции в УФНС. Вместе с жалобой он представил заявления покупателей, указав, что на момент проверки они были утрачены, а теперь их удалось найти.

Въедливые налоговики взялись проверять указанные в заявлениях данные физлиц. И не зря. В одних заявлениях были указаны несуществующие паспортные данные и ф. и. о. Другие заявления были составлены от людей реальных, но связанных с ИП — от работающих у него продавцов.

УФНС решение инспекции поддержало, а за ним это сделали все три судебные инстанции (Постановление АС УО от 05.08.2016 № Ф09-7748/16). Посмотрим, почему это произошло.

Особенности составления и заполнения письма

Чтобы составить письмо поставщику о возврате денежных средств, образец которого можно найти на нашем сайте, необходимо соблюсти несколько обязательных требований. В письме должно быть представлено полное и подробное обоснование необходимости возврата – это пункты соглашения, а также ссылки на действующие нормативные акты. Кроме того, к письму необходимо приложить копию договора, банковскую выписку, копию платежного поручения или иного документа, подтверждающего факт перевода средств. В поле «Приложение» необходимо указать количество страниц пересылаемых документов.

Если расхождение в суммах и ошибочная отправка средств была выявлена в ходе сверки, необходимо приложить акт, подтверждающий допущенные расхождения. Письмо подписывается главным бухгалтером, руководителем подразделения и директором организации. Оно оформляется в необходимом количестве экземпляров для отправки каждому контрагенту. Деловая переписка хранится в течение 5 лет по установленным правилам.

Структура документа

Письмо (извещение или уведомление) об излишне перечисленных денежных средствах составляется в произвольной форме. Законодательство РФ не определяет структуру данного документа. Однако, для того чтобы неосновательно обогатившемуся лицу была предоставлена наиболее полная информации, в тексте письма следует указать:

• фирменное наименование компании, направляющей письмо;
• исходящий номер документа и дату его составления;
• полное название адресата (наименование предприятия, адрес, ФИО руководителя);
• обращение к руководителю (например, «Уважаемый Петр Петрович!»);
• фактические данные (дату, время перечисления средств, номер платежного поручения, сумму, насколько она превышает необходимые выплаты);
• причины переплаты (ошибка расчетчика, несвоевременное представление сведений специалисту и т.д.);
• просьбу вернуть суммы, выплаченные сверх нормы;
• точный размер подлежащих возврату средств;
• банковские реквизиты, по которым нужно произвести возврат;
• инициалы и должность подписывающего документ лица.

В письме можно указать законодательные акты, которые устанавливают обязательства по возврату неосновательно полученных сумм, а также уведомить контрагента о негативных последствиях, к которым приведет игнорирование просьбы о возврате.

Уведомление о возврате может быть подписано:

• руководителем организации или его заместителем (при условии подтверждения своих полномочий);
• главным бухгалтером;
• любым сотрудником предприятия при условии скрепления подписи гербовой печатью компании.

Для возврата средств некоторые организации (банки, государственные расчетные органы) просят заполнить заявление по специальной форме. В этом случае образец или бланк выдает сама организация.

К письму о возврате денежных средств можно приложить подтверждающие неосновательное обогащение документы, а именно:

1. платежные поручения;
2. выписки из банка по счету;
3. акты сверки взаимных расчетов.

Шаг 1 – Заполнение «шапки» документа

«Шапка» документа располагается в правом верхнем углу и содержит информацию о продавце и покупателе.

О продавце пишутся следующие сведения:

• наименование магазина;
• место регистрации;
• контактный телефон;
• электронная почта.

Также могут быть указаны сведения о должностном лице, которому адресована претензия.

Данные о потребителе должны содержать следующую информацию:

• ФИО гражданина;
• место жительства;
• контактный телефон;
• электронную почту.

Шаг 2 – Описание ситуации, послужившей причиной обращения к продавцу

Далее указывается наименование документа «претензия», которое располагается посередине листа.

Затем описывается ситуация, послужившая основанием для обращения с претензионным письмом. В тексте нужно указать:

• дату совершения сделки купли-продажи;
• в чем выразилось нарушение условий контракта;
• какие пункты договора и нормы Закона № 2300-1 нарушены продавцом.

Информация излагается лаконично, по существу. Обязательно нужно описать товар, приобретенный покупателем, сослаться условия возврата.

Шаг 3 – Определение требований, предъявляемых продавцу

В завершение заявитель формулирует требование, предъявляемое к магазину. Например, расторгнуть контракт о купле-продаже и вернуть деньги за продукцию.

Также следует указать:

• период, в течение которого продавец должен исполнить требования заявителя;
• реквизиты банковского счета для зачисления денег;
• перечень документов, подтверждающих обоснованность претензии.

В конце пишется календарная дата и подпись заявителя.

Как составить претензию — пошаговая инструкция

Структура документа должна включать в себя следующие разделы:

1. «Шапка» — реквизиты сторон.
2. Наименование документа — Претензия.
3. Основная часть.
4. Заключительная часть.
5. Перечень прилагаемых документов.
6. Подпись и дата составления.

Далее привел пошаговую инструкцию с рекомендациями по составлению и содержанию претензионного письма.

ШАГ 1

При наличии заключенного договора в письменной форме, внимательно изучите его на предмет содержания в нем пункта о форме и содержании претензии. Если он присутствует в документе — придерживайтесь изложенных в нем указаний.

Если же договор был заключен в устной форме — убедитесь, что у вас имеются в наличии документы, подтверждающие договорные отношения: оплаченные счета, акты выполненных работ/приемки, подписанные обеими сторонами, кассовый/товарный чек и т.д.

ШАГ 2

Заполните «шапку» документа:

1. Сведения о заявителе: для юрлиц — наименование и адрес компании/для ИП и физлиц: ФИО, адрес регистрации, телефон.
2. Информацию о получателе претензии: для юрлиц — должность (например, руководителю/директору), название организации, фамилию и инициалы руководителя, юридический адрес; для ИП и физлиц — ФИО, адрес регистрации/проживания.
3. Наименование документа — Претензия. Из названия должно быть понятно о чем он. Не рекомендую указывать название как «Уведомление»/ «Требование» и пр., поскольку это может быть неоднозначно истолковано контрагентом и в последующем возможно судом.

Шаг 3

В основной части претензионного письма укажите:

• Сведения о заключенном договоре — наименование/дату/номер, предмет договора и его стоимость, иные его существенные условия. Если договор не оформлялся письменно, сошлитесь на подтверждающие документы (счета/акты/квитанции/чеки и др.).
• Суть проблемы и нарушения, послужившие основанием для предъявления претензии. В подтверждение ваших доводов сошлитесь на пункты договора/нормы закона/документы.
• Что вы в свою очередь выполнили свои обязательства/договоренности в полном объеме: «Оплатили товар/услугу/работу», «Предоставили в собственность другой стороне деньги/товар» и т.д.

Шаг 4

В заключительной части сформулируйте ваши требования, а также озвучьте намерение обратиться в Роспотребнадзор (для физических лиц) и/или в суд при невыполнении указанных требований. Обязательно обозначьте срок для исполнения ваших требований.

Что указывать, если вы физлицо

В документе физлицам можно указать следующие требования:

• Вернуть деньги, уплаченные за бракованный товар/услугу/работу, а также разницу между покупной ценой некачественного изделия и новой стоимостью.
• Возместить уплаченные проценты и иные платежи по потребительскому кредиту, если услуга/товар были оплачены за счет кредитных средств — п. 6 ст. 24 № 2300-1 Закона РФ. Однако такое требование можно заявить, если кредит был целевым (на покупку определенного товара/оплату услуги) или выдавался продавцом.
• Выплатить неустойку (пеню) за каждый день просрочки.
• Снизить стоимость услуг/товара.
• Вернуть излишне или ошибочно перечисленные средства/неосновательное обогащение/сумму займа.
• Возместить убытки/суммы, потраченные на устранение недостатков.
• Выплатить страховое возмещение.
• Оплатить транспортировку товара/экспертизу и пр.

Что можно требовать юрлицу

В претензии можно потребовать:

• Изменить/расторгнуть договор.
• Выплатить неустойку (пеню)/штраф.
• Вернуть аванс/излишне или ошибочно перечисленные средства/неосновательное обогащение/сумму займа.
• Возместить убытки.
• Снизить стоимость услуг при их неудовлетворительном качестве/количестве.
• Возместить суммы, потраченные на устранение недостатков третьими лицами или своими силами.
• Оплатить экспертизу при некачественном выполнении.

Вышеперечисленные требования не являются исчерпывающими и могут быть дополнены иными, в зависимости от конкретной ситуации.

Кроме этого укажите:

• Дополнительные требования на случай отказа контрагента в удовлетворении требований — о взыскании неустойки за просрочку исполнения требования, штрафа, судебных расходов и услуг представителя, компенсации морального вреда (для физлиц).
• Реквизиты для перечисления денег.

Шаг 5

В конце претензии перечислите в виде списка документы, на которых вы основываете свою позицию и которые подтверждают фактические основания ее предъявления, а также ваши полномочия на ее подписание.

Проставьте дату составления и подпись. Претензия подписывается лично заявителем. Если это юрлицо — документ подписывается руководителем организации либо уполномоченным лицом, действующим на основании доверенности.

Что делать, если продавец отказывается вернуть деньги по претензии

При отказе продавца вернуть уплаченные денежные средства за некачественный товар, за потребителем остается право обратиться за защитой своих прав в компетентные органы, а именно в:

• Роспотребнадзор/прокуратуру.
• Суд.

См. также: Куда жаловаться потребителю при нарушении прав в 2021 году

Как подать жалобу в Роспотребнадзор

Роспотребнадзор контролирует соблюдение организациями законодательства в области защиты прав потребителей.

При приобретении некачественного товара вы вправе направить жалобу в Роспотребнадзор:

• После получения письменного отказа продавца в возврате денег.
• При непоступлении ответа в ваш адрес от продавца — при наличии уведомления о вручении ему претензии/отказе от ее получения и непредставлении ответа на нее в установленный законом срок.

Обратите внимание, Роспотребнадзор не вправе проводить проверку по обращениям:

1. Если податель жалобы предварительно не обращался с претензией к нарушителю.
2. При подаче гражданином анонимной жалобы.

В тексте обращения необходимо указать такие же сведения, как и в претензии, направленной ранее продавцу. А при наличии ответа магазина — причину отказа в удовлетворении требований.

При наличии к жалобе следует приложить копии:

• Договора купли-продажи.
• Ответа на претензию.
• Квитанции/чека об оплате бракованного товара.

Жалоба потребителя подлежит рассмотрению Роспотребнадзором в течение 30 дней с момента ее получения. В случае выявления нарушений выносится предписание об их устранении продавцом, при невыполнении которого руководство магазина может быть привлечено к административной ответственности.

Скачать образец жалобы можно здесь.

Образец жалобы в Роспотребнадзор (DOC 21 KB)

Каким способом можно подать жалобу

Существуют следующие способы подачи жалобы в Роспотребнадзор:

Как защитить свои права в судебном порядке

Вы вправе обратиться с иском в суд буквально уже на следующий день по истечении установленного для ответа срока

Если продавец не вернул деньги в течение 10 дней с момента получения претензии — готовьте исковое заявление в суд. В нем подробно опишите обстоятельства, являющиеся основанием для возврата вам денег.

Будьте готовы представить суду доказательства обоснованности заявленных требований. Например, можно сослаться на результаты экспертизы, проведенной по вашей инициативе. По итогу рассмотрения дела суд вынесет решение. Если оно вынесено не в вашу пользу, обжалуйте его в течение 1 месяца — п. 2 ст. 321 ГПК РФ.

См. также: Образец искового заявления в суд о возврате денежных средств в 2021 году

Какие товары невозможно вернуть

Законодательно утвержден целый перечень товаров, которые не могут быть возвращены покупателем продавцу ни при каких условиях:

1. Продовольствие (имеются в виду все виды продуктов питания, в том числе и те, у которых сохранилась упаковка, консервы, еда быстрого приготовления и т.п).
2. Технически сложные устройства – бытовая техника (пылесосы, стиральные машины, телевизоры и т.п.), а также транспортные средства (автомобили, велосипеды), а также механизмы к ним (например, морозильная камера для холодильника или двигатель для автомобиля).
3. Украшения, изготовленные из любых поделочных камней (драгоценных, полудрагоценных, синтетических), а также ювелирные украшения без камней (золотые, серебряные).
4. Товары химической промышленности (имеются в виду не только парфюмерия и косметика, но также пестициды, лакокрасочные изделия и т.п.).
5. Лекарства и медицинские средства (т.е. не только медикаменты, но и бинты, вата, шприцы, шины и т.п.).
6. Упаковка для пищевых продуктов (пленка, бумага, коробки и др.).
7. Кухонные изделия – посуда, ложки, вилки, бытовая техника для кухни.
8. Все виды текстиля – ткани, нижнее белье, подушки, одеяла и т.п.
9. Средства личной гигиены.
10. Растения (натуральные), дикие и домашние животные.
11. Книжная продукция.

Разумеется, в некоторых случаях руководство магазина идет навстречу клиенту по своей доброй воле, поэтому попытаться провести обмен или возврат можно, однако рассчитывать на успех – нет. Даже если проданное изделие было некачественным, но этот факт покупатель обнаружил только после покупки, закон встает на сторону продавца.

Как покупателю составить заявление в магазин?

Рассмотрим, как правильно составить заявление в магазин на замену приобретенного некачественного изделия или написать бумагу на возврат денег за него. Обнаружение недостатков, в период установленных по закону сроков, влечет за собой законодательно возможность обращения к продавцу или производителю с просьбой о возврате или замене некачественного изделия. В большинстве случаев речь идет об обращении в магазин, где изделие было приобретено.

Потребитель должен помнить несколько правил, которых следует придерживать для отстаивания своих законных прав:

• Претензия пишется письменно.
• Должно быть составлено в двух экземплярах. Один из них передается продавцу, другой подписывается представителем торговой сети и остается у покупателя.

Есть ли специальная форма?

Претензия на возврат некачественных изделий составляется в произвольной форме, но с соблюдением ряда законодательных требований. В крупных торговых сетях всегда есть распечатанные бланки таких заявлений. При необходимости бланки можно скачать на просторах интернета или написать текст заявления на возвращение некачественного изделия самостоятельно от руки. В заявлении следует поэтапно указать следующие сведения:

• О продавце – ФИО директора или другого ответственного лица, название магазина, адрес расположения.
• О потребителе – ФИО, адрес, номер телефона для связи.
• О товаре – название изделия, дата покупки, стоимость приобретения.
• Об обнаруженных недостатках. В этом пункте стоит тщательно и досконально описать, когда и при каких обстоятельствах был обнаружен дефект.
• О предъявляемых требованиях.
• О приложенных документах.

Бумага заверяется подписью покупателя и датой приема претензии.

Мы не рекомендуем самостоятельно оформлять документы. Экономьте время – обращайтесь к нашим юристам по телефонам:

8 (800) 350-14-90

Что пишется в документе?

Одним из важнейших пунктов претензии является предъявление требований. Статья 18 ЗоЗПП указывает, что покупатель может выбрать один из следующих вариантов:

1. Заявить о возврате средств в полном объеме.
2. Произвести замену изделия на идентичное.
3. Заменить товар на другой, подходящий покупателю по своим характеристикам.
4. Снизить стоимость продукции, вернув пострадавшей стороне разницу.
5. Произвести бесплатный ремонт или компенсировать расходы на проведение ремонтных работ.

При возврате технически сложных товаров рассчитывать на первые три пункта можно лишь в пределах первых 15 дней с момента покупки. По окончании этого периода для возврата средств или замены продукции потребуются более веские основания, перечисленные в пункте 1 статьи 18 ЗоЗПП.

Потребитель обязан четко указать в претензии, на какой вариант развития событий он согласен.

Что приложить к требованию?

Претензия – это официальный бланк, который требует документального сопровождения. Покупатель обязан приложить ряд документов:

1. Товарный чек о покупке. Это самый важный документ, так как именно он доказывает факт приобретения товара в этом магазине. При его отсутствии заявителю потребуется доказать, что он покупал изделие здесь. Для этого могут использоваться иные бланки, например, гарантийный талон, накладную, техпаспорт с отметками продавца и т.д.
2. Гарантийный талон, если речь идет о товарах на гарантии.
3. Заключение эксперта об осмотре изделия и выявленных недостатках. Этот бланк не является обязательным, но серьезно упрощает рассмотрение заявки в спорной ситуации.

Принимающая сторона зачастую требует от заявителя копию его паспорта. Хотя по закону это и не является обязательным, но избежать данного требования довольно сложно.

В каких случаях можно вернуть купленную вещь?

При возврате приобретенной продукции нужно обратить внимание на ее качество и сроки возврата, установленные законом

Какой товар можно вернуть в течение 14 дней?

В соответствии со статьей 25 Закона № 2300-1 покупатель может поменять или вернуть непродовольственную продукцию надлежащего качества.

Для возврата нужно выполнить следующие условия:

• товар должен не подойти по цвету, фасону и другим параметрам;
• заводские ярлыки и пломбы не должны быть нарушены;
• потребуется предъявить чек об оплате покупки;
• должны сохраниться потребительские свойства изделия.

Не подлежат возврату продукты питания и непродовольственная продукция, включенная в перечень от 31.12.2020 N 2463. Например, лекарства, колготки, нижнее белье.

Бывает, что у покупателя отсутствует чек на покупку. В таком случае потребитель вправе привлечь свидетелей, которые подтвердят, что вещь куплена именно в этом супермаркете.

В какие сроки возвращается продукция ненадлежащего качества?

Продукция, у которой выявлены дефекты и неисправности, может быть возвращена в магазин в течение гарантийного периода. Обычно он устанавливается изготовителем. Если гарантийный срок или срок службы не определены, то по закону они считаются равными двум годам.

Перед возвратом некачественного товара продавец за свой счет проводит независимую экспертизу. Исследование необходимо для установления причин возникновения дефектов. Если они появились по вине продавца или изготовителя, то покупателю возвращают деньги. В случае, когда изделие сломалось или пришло в негодность по вине покупателя, продавец вправе ему отказать в возврате на законных основаниях.

Особенности заполнения бланка возврата

Бланк заявления на возврат товара от покупателя будет различаться в зависимости от причины возврата: является ли возвращаемый товар качественным или некачественным изделием.

Тем не менее, есть несколько сведений, которые обязательно должны быть указаны в обоих бланках:

1. В шапке заявления нужно указать: максимум сведений о физическом (продавце) или юридическом лице (наименование компании), а также свои паспортные данные и контакты.
2. В основной части следует предоставить факты: где (адрес магазина), когда, что (товар, марка, его заводской номер) и за сколько (цифрами и прописью в скобках, вплоть до копеек) было приобретено и почему должно быть возвращено (подробная причина), и сделать приписку о нормативном акте, на основание которого возможен возврат или обмен.
3. В требовательной части надо точно написать, чего вы хотите от продавца: обмен на аналогичный, полный возврат денег; еще можно сюда же включить просьбу вернуть средства за доставку, за ремонт и за моральный ущерб (хотя удовлетворение последнего остается на усмотрение продавца), наличными или на карту.
4. В приложении следует упомянуть о том, что заявление будет сопровождено копией кассового чека/чека на ремонт/чека на доставку и пр.
5. В конце обязательно поставьте дату и подпись.

Заявление заполняется в письменной произвольной форме или путем заполнения бланка, скаченного из интернета. Также в магазинах есть «Уголок покупателя», где можно обнаружить бланк заявления. Особой разницы нет, как будет выглядеть само прошение.

Скачать образец заявления на возврат товара от покупателя

Составьте бланк возврата в двух экземплярах: для себя и для владельца магазина.

Если бизнесмен отказывается сделать соответствующие пометки, что фактически приравнивается к отказу в принятии бланка заявления на возврат товара от покупателя, то отправьте его почтой с обязательным уведомлением – ваша гарантия на успех в случае судебных разбирательств.

Будьте внимательны: если продавец все же принял у вас заявления и забрал товар, то он вправе потребовать и оригинал заявления, который находится у вас. Заранее снимите с него копию или хотя бы сфотографируйте.

Как заполнить заявления на возврат некачественного товара

Ситуация. Вы купили товар, в процессе эксплуатации которого обнаружился брак. Вы попытались отдать его в сервисную службу и уплатили соответствующую сумму, но все безрезультатно. Что делать? Заполнить заявление и идти обратно в магазин с требованием поменять или вернуть уплаченные деньги.

Бланк заявления на возврат лучше всего скачать для некачественного товара, но большей разницы не будет, если вы заполните типовой бланк. Главным отличием станет описание в основной части: укажите подробно, в чем состоит поломка и как вы пытались ее устранить.

Продавец обязан вернуть деньги за товар, а не настаивать на обмене.

Как заполнить заявление на возврат качественного товара

Ситуация. Вы купили товар, но когда принесли его домой, то поняли, что при дневном свете, когда удалось его лучше разглядеть, он не подошел вам по цвету, габаритам, каким-то характеристикам. Вы, не вскрывая коробку и не используя изделие, отправляетесь обратно в тот же магазин, в котором приобрели товар. Там вы попытались обменять покупку на такую же, но другого цвета или размера, но продавец сказал, что их на данный момент на складе его не оказалось. Тогда вы заполняете заявление и идете обратно в магазин.

В основной части вашего заявления должно быть указано, товар вам не подошел по таким-то причинам и в момент обращения в магазин вам не выдали аналогичное изделие, но соответствующее вашим требованиям.