Транспортный налог в 2020 году: таблица, ставки, изменения

Основные изменения в транспортном налоге на 2021 год

В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:

1. Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
2. Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:

• с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
• расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.

Региональные власти наделили следующими правами:

1. предоставлять льготы по уплате налога;
2. изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
3. изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Аванс= ¼ х (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент для легковых авто стоимостью от 3.000.000 руб.) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Где посмотреть повышающий коэффициент для авто?

Если авто стоит более 3.000.000руб., в формулу расчета стоимости ТН для физ. и юр. лиц добавляется повышающий коэффициент. Коэффициенты роскошных машин смотрите ниже:

Стоимость машины	Сколько лет прошло с года выпуска	Повышающий коэффициент
3 — 5 млн руб.	2 — 3 года	1,1
3 — 5 млн руб.	1 — 2 года	1,3
3 — 5 млн руб.	менее 1 года	1,5
5 — 10 млн руб.	менее 5 лет	2
более 15 млн руб.	менее 20 лет	3

Как самостоятельно вычислить сумму аванса по налогу?

Чтобы наглядно посмотреть, как вычислить размер авансовых платежей вручную, давайте рассмотрим пример расчета стоимости транспортного налога на ТС по формуле для BMW M2 Купе. Предположим, что с года выпуска авто прошло менее 2 лет, мощность двигателя составляет 370 л.с., а организация-собственник находится в Московской области.

Определяем необходимые данные:

• Мощность = 370 л.с.;

• Налоговая ставка = 150 руб.;

Налоговая ставка определяет стоимость одной лошадиной силы для транспортного налога. В разных регионах РФ она может отличаться, поэтому мы должны проверить, какая ставка в Московской области. Сделать это можно здесь.

Коэффициент = 1,3;

Находим автомобиль в перечне Минпромторга. Средняя стоимость BMW M2 Купе подпадает под категорию от 3 до 5 млн руб. Смотрим по таблице выше коэффициент для авто данной стоимости, с выпуска которого не прошло 2 лет.

Количество месяцев владения ТС за год =1.

Если автомобиль был зарегистрирован на вас целый год, то этот показатель равен единице, т.е. не учитывается. Правила расчета автоналога за неполный год смотрите здесь.

Подставляем числа в формулу ¼ х (Мощность) х (Налоговая ставка) х (Повышающий коэффициент) х (Кол-во месяцев владения ТС за год).

Получаем, что один авансовый платеж составит ¼ х 370 х 150 х 1,3 х 1 = 18038 руб. Соответственно всего за год придется заплатить 72150 руб. налога.

Как рассчитать авансовый платеж по онлайн-калькулятору?

Несколько проще вычислить стоимость периодических платежей по калькулятору. Как правильно рассчитать сумму авансового платежа по налогу на транспортное средство с помощью онлайн-калькулятора:

• Перейдите на калькулятор вашего региона;

• Выберите тип ТС, посмотрите по документам мощность авто и введите данные в соответствующую строку;

• Если вы купили/продали авто в этом году, укажите дату в специальную форму;

• Нажмите на «Рассчитать»;

• Если автомобиль стоит дороже 3 млн руб., умножьте результат на повышающий коэффициент;

• Полученную сумму разделите на 4.

Несмотря на то что пользоваться онлайн-калькулятором для расчета автоналога намного удобней, чем считать его самостоятельно, следует иметь в виду, что он не всегда может выдать точный результат. Поэтому такие серьезные расчеты, как авансовые платежи, лучше проводить вручную.

Закон москвы о транспортном налоге

12) физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

Закон г. Москвы от 9 июля 2021 г. N 33 «О транспортном налоге» (с изменениями и дополнениями)

7) бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

Москвы №33 от 09.07.2021 (ред. 29.11.2021), не все предприятия уплачивают пошлину за пользование авто-, мото- и спецтехникой. Льготы по транспортному налогу в Москве распространяются на физические лица и предприятия:

Транспортный налог регулируется главой 28 НК РФ. Однако в статье 356 говорится, что в субъектах есть свои законы, устанавливающие порядок уплаты и размер налога. Регионы вправе устанавливать ставки, а для юридических лиц — порядок и срок уплаты.

Срок уплаты

4 ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУРЫ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА МОСКВЫ Динамика доли поступлений от нефтегазовой отрасли Динамика доли доходов от малых и средних предприятий 34,9% 16,7% 12,1% 8,8% 8,1% Удельный вес в общей сумме налога на прибыль организаций Удельный вес МСП в общей сумме налоговых и неналоговых доходов 25,9% 19,3% 19,5% Удельный вес в общей сумме налоговых и неналоговых доходов 19,4% 20,9% 11,6% 9,0% 9,8% 10,0% 9,7% 9,4% 15,2% 17,3% 5,0% 4,3% 5,6% 5,5% 5,2% 5,0% ОЦЕНКА мес. Динамика доли НДФЛ и налога на прибыль в налоговых доходах бюджета г. Москвы 47,2% 43,4% 46,3% 48,4% 50,0% 47,6% 46,2% 46,5% 47,1% 47,7% 40,0% 42,1% 38,0% 36,3% 34,7% 36,5% 36,9% 35,6% 34,8% 34,1% Доля НДФЛ Доля налога на прибыль организаций ОЦЕНКА 4

Суммы, выплаченные излишне, возвращаются лицу, либо учитываются в будущие платежи. Средства выплачиваются в рублях. Размер в 50 копеек и более округляется в сторону увеличения, а менее не засчитываются. Закон определил категории лиц, которые от выплат освобождены.

Лица, на которых зарегистрированы транспортные средства обязаны выплачивать налоги. Процедура регулируется нормами НК РФ и региональными актами. За все время действия законодательство претерпело некоторые изменения. Для отдельных регионов предусмотрены различные нормы уплаты налога, в том числе и отдельное законодательство для Москвы.

Отдельное описание Закона для Москвы

Отдельным нормативным актом является Закон г. Москвы от 9 июля 2021 года № 33 «О транспортном налоге». Он определяет и регулирует всю процедуру относительно столицы. Структурно он напоминает главу 28 НК РФ. Закон определяет ставки по выплатам исходя из вида техники и мощности двигателя. Сроки по выплатам несколько иные. Юридические лица обязаны вносить средства не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Организации не вправе выплачивать деньги авансом.

2. Налогоплательщикам, являющимся физическими лицами, льготы, установленные частью 1 настоящей статьи, предоставляются по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего право на льготу. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

7) бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

ГОРОДА МОСКВЫ

1. Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают налог не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками, являющимися организациями, не производится.

Пунктом 2 статьи 358 определены категории транспортных средств, на которые обязательные выплаты не распространяются. Например, лодки на веслах, суда для промысла, техника с двигателем, мощность которого не выше ста лошадиных сил, водный транспорт компаний или ИП, которые занимаются транспортировкой грузов и пассажиров.

Порядок расчета транспортного налога

При исчислении суммы транспортного налога учитываются следующие основные показатели:

1. Налоговая база – ее величина выражается в лошадиных силах конкретного автомобиля. Данное значение берется из документов на транспортное средство.
2. Налоговая ставка (измеряется в рублях) – данный показатель устанавливается на законодательном уровне. Причем его величина меняется в зависимости от мощности транспорта, его вида и субъекта РФ, на территории которого он находится.
3. Период владения – промежуток времени, в течение которого машиной владело то или иное лицо.
4. Повышающие коэффициенты – они применяются в отдельных случаях, вследствие чего сумма налога возрастает.

В целом, размер транспортного налога определяется по следующей общей формуле:

Транспортный налог = Налоговая база * Ставка * (Период владения авто / 12)

СПРАВКА! У граждан нет необходимости в проведении самостоятельного расчета транспортного налога, так как это делают сотрудники налогового органа. Однако сумму, указанную в уведомлении, можно проверить, воспользовавшись онлайн-калькулятором на сайте nalog.ru.

Ставки по налогу

Сразу необходимо отметить, что по закону субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать ставки по транспортному налогу.

В ст. 361 НК РФ установлены базовые значения ставок для транспортных средств с различной мощностью. При этом органы местного самоуправления вправе увеличивать или уменьшать заданные величины не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

ВАЖНО! Указанное выше условие (в части уменьшения ставки не более чем в 10 раз) не применяется в отношении легковых машин, мощность которых не превышает 150 л. с

Таким образом, невозможно обозначить точные размеры ставок по транспортному налогу, так как в каждом регионе РФ они будут отличаться. Вместе с этим, на их величину влияют следующие основные факторы:

• категория транспортного средства;
• мощность автомобиля;
• территория, на которой находится авто.

Кроме того, при установлении ставки по транспортному налогу также может учитываться год выпуска машины и ее экологический класс (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Когда применяются повышающие коэффициенты?

В отдельных случаях при расчете суммы транспортного налога могут дополнительно использоваться повышающие коэффициенты.

В соответствии с ч. 3 п. 2 ст. 362 НК РФ подобные коэффициенты применяются по отношению к следующим видам транспортных средств:

1. Машины в возрасте до 3 лет, средняя цена которых составляет от 3 до 5 млн рублей (размер коэффициента – 1,1).
2. Автомобили стоимостью 5–10 млн рублей, которые были выпущены не более 5 лет назад (повышающий коэффициент – 2).
3. Легковой транспорт с ценой от 10 до 15 млн рублей в возрасте не более 10 лет (повышающий коэффициент – 3).
4. Авто, цена которых составляет от 15 млн рублей, возраст – не более 20 лет (коэффициент – 3).

СПРАВКА! Расчет средней стоимости машин с целью применения повышающих коэффициентов производится в соответствии с порядком, обозначенным в Приказе Минпромторга РФ от 28.02.2014 года № 316.

Можно ли сэкономить?

Единственным законным способом, позволяющим снизить размер транспортного налога, является использование льгот, действующих в соответствующем субъекте РФ. Однако такой возможностью можно воспользоваться только при наличии права на подобные послабления.

В целом можно перечислить несколько общих рекомендаций, которые позволят максимально избежать уплаты повышенного размера транспортного налога:

Еще на стадии выбора автомобиля необходимо обращать внимание на его характеристики с точки зрения налогообложения. Так, разница всего лишь в одну лошадиную силу может существенно увеличить сумму налога.
При покупке машины следует предварительно проверить, не входит ли она в перечень транспортных средств, для которых предусмотрен повышающий коэффициент по транспортному налогу.
В случае продажи авто необходимо удостовериться в том, что новый владелец снял ее с учета

Также это можно сделать самостоятельно в течение 10 дней.
Получив уведомление от налоговой инспекции, рекомендуется перепроверить, отраженную в нем сумму. Все данные (налоговая база, период владения и т. д.) должны совпадать с фактическими сведениями.

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Магаданская область	7	10	10	15	15	23	23	45
Смоленская область	10	20	20	40	40	66	66	110
Камчатский край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Тыва	7,7	12,1	12,1	29,7	29,7	50,6	50,6	107,8
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	104
Удмуртская Республика	8	20	20	50	50	75	75	100

Льготы по транспортному налогу

Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.

Список автомобилей, не облагаемых налогом:

• полученные на линии соцзащиты;
• адаптированные для инвалидов;
• весельные лодки;
• сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
• ряд речных и морских судов.

Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.

Мнение эксперта
Иван Страховский
Страховой эксперт

Калькулятор ОСАГО

Некоторые регионы ввели льготы для владельцев газовых и электрических автомобилей. В Москве, Московской области и ряде субъектов РФ до 2024 отменен транспортный налог на электромобили (гибридные под льготы не попадают). В Белгородской и Иркутской областях налог для владельцев транспорта на газу ниже в 2 раза. В Новосибирске и Приморье применяется понижающий коэффициент для машин старше 10 лет.

Для физических лиц

Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:

1. Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
2. Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
3. Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
4. Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
5. Герои СССР и РФ.
6. Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
7. Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
8. Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.

Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.

Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:

• пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
• ветераны труда.

Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.

Для юридических лиц

Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:

1. используют труд инвалидов;
2. поддерживают коренные промыслы малых народов;
3. осуществляют пассажироперевозки;
4. поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).

Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.

Налоговая декларация по транспортному налогу для юридических лиц

По окончании налогового периода юр. лица обязаны направлять в налоговую декларацию по ТН. Порядок представления документа закреплен статьей 363.1 НК РФ. Что следует знать из статьи:

1Кто сдает декларацию по транспортному налогу?

Декларацию сдают только юридические лица, у которых в собственности есть транспортные средства, облагаемые автоналогом. Физические лица, а также компании, которые не владеют транспортными средствами, декларацию по ТН не подают.

2Куда следует направлять декларацию?

Декларацию направляют в налоговый орган:

• По месту нахождения юр. лица;

• По месту учета крупнейших налогоплательщиков.

Сделать это можно через представителя, лично, с помощью интернета или по почте.

3Как заполнять и где скачать бланк налоговой декларации по транспортному налогу за 2021 год?

В приложениях Приказа раскрыты коды, необходимые для заполнения декларации. К примеру, код вида транспортного средства (в декларации строка 030) определен в Приложении №5. Так, легковым автомобилям соответствует код 510 00.

4Где отражается транспортный налог в декларации по налогу на прибыль?

Транспортный и другие налоги отражаются в строке 041 декларации по налогу на прибыль.

Отчетность по транспортному налогу в 2021 году

Организации из всех регионов должны были представить декларацию за 2021 год не позднее 3 февраля 2021 года. «Транспортную» декларацию за 2021 год нужно сдать только тем компаниям, которые будут реорганизованы или ликвидированы до конца этого года. «Промежуточные» декларации (расчеты) по итогам отчетных периодов не предусмотрены.

С 1 января 2021 года статья 363.1 НК РФ, устанавливающая обязанность по представлению «транспортной» декларации, прекращает действовать (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 15.04.19 № 63-ФЗ). Следовательно, сдавать отчетность по окончании 2021 года (в феврале 2021 года) и более поздних периодов не надо.

ВАЖНО

Для ИП никакой отчетности по транспортному налогу не предусмотрено.

Бесплатно заполнить и сдать через интернет декларацию по транспортному налогу за 2021 год

Порядок расчета транспортного налога

Сумму транспортного налога к уплате за год для физических лиц и предпринимателей рассчитывают сами налоговики. Налоговый период для них составляет год. Органы ФНС определяют налоговую базу как мощность двигателя транспорта в лошадиных силах. Для дорогостоящих автомобилей установлены специальные повышающие коэффициенты, которые зависят не только от стоимости авто, но и от длительности владения им. Данные о средней стоимости легковых автомобилей и критерии отнесения их к дорогостоящим определяет Министерство промышленности и торговли РФ.

См. также «Как платить транспортный налог, если дорогого авто нет в перечне Минпромторга?».

Физические лица платят налог до 1 декабря следующего года.

Налоговые органы прекращают взимать налог с физического лица либо с исчезновением у него соответствующего имущества, либо в связи со смертью владельца. Если есть задолженность по налогу, ее погашают наследники.

Как рассчитывает транспортный налог организация? Сначала бухгалтер проверяет, есть ли на счете 01 автомобили или иные транспортные средства. Затем уточняет, является ли транспорт компании объектом налогообложения. Потом нужно выяснить, зарегистрирован ли автомобиль в органах ГИБДД — налог платится только с транспорта, поставленного на учет в дорожной инспекции.

На следующем этапе компания должна узнать, есть у нее льгота по уплате налога. Для этого нужно свериться со ст. 357 НК РФ и региональным законодательством — возможно, в субъекте РФ предусмотрены дополнительные льготы.

Сумма налога к уплате определяется как произведение налоговой базы и ставки. Налоговую базу (чаще всего мощность автомобиля в лошадиных силах) бухгалтер определит согласно ПТС.

Как рассчитать транспортный налог за год, см. в этом материале.

Ставки транспортного налога по регионам в 2017–2018 годах можно найти на сайте ФНС или в нашей рубрике «Ставки транспортного налога».

Сумма налога в некоторых регионах может зависеть от категории машины, повышающего коэффициента, экологического класса или возраста авто. Кроме того, бухгалтеру нужно учитывать сроки владения автомобилем в налоговом периоде.

По транспортному налогу компания платит авансы (каждый квартал, если это установлено законом региона) и годовой платеж. В регионе уплата авансов может быть отменена, тогда рассчитываться с бюджетом нужно единожды — по итогам года.

О налоговом и отчетном периодах по транспортному налогу читайте здесь.

Компания сдает отчетность по налогу 1 раз в год — по итогам налогового периода. Отчетность можно сдать в инспекцию по ТКС, а также лично (при необходимости по доверенности) или отправить почтой. Декларация содержит в себе сведения об автомобиле, его марку, номер, количество лошадиных сил и прочие сведения, необходимые для расчета самого налога.

ВАЖНО! Если Министерство промышленности и торговли выпустило новый список дорогостоящих автомобилей, а вы уже сдали декларацию по транспортному налогу, переделывать отчетность и представлять уточненную декларацию не нужно. Сдавать декларацию нужно в налоговую инспекцию по месту головного офиса или подразделения, на которое зарегистрирован автомобиль

Сдавать декларацию нужно в налоговую инспекцию по месту головного офиса или подразделения, на которое зарегистрирован автомобиль.

См. также «ФНС уточнила, куда организации платить налог за автомобиль».

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Магаданская область	7	10	10	15	15	23	23	45
Смоленская область	10	20	20	40	40	66	66	110
Камчатский край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Тыва	7,7	12,1	12,1	29,7	29,7	50,6	50,6	107,8
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	104
Удмуртская Республика	8	20	20	50	50	75	75	100

Подробнее о декларации по налогу на транспорт читайте в этой рубрике.

Существующие льготы на данный налог

Как уже написано выше, ряд физических и юридических лиц освобожден государством от уплаты налога полностью. Однако региональные органы исполнительной власти могут устанавливать собственные правила в отношении некоторых категорий граждан, обязанных платить транспортный налог.

Например, чаще всего освобождают от налогового бремени многодетные семьи. В зависимости от ситуации, для них предусматривается либо скидка, либо полное освобождение. Впрочем, в России есть регионы, где таких преимуществ не предоставляют. Чтобы точно узнать, кому в области, крае или республике положены поблажки, необходимо ознакомиться с действующим на конкретной территории законом о транспортном налоге. Например, в ЯНАО это будет «Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа», а в Крыму — Закон Республики Крым «О транспортном налоге».

Скидки и льготы налоговая инспекция учитывает самостоятельно, в уведомлении указывается уже итоговая сумма. Впрочем, чтобы коэффициенты были применены, от гражданина требуется предоставить соответствующее заявление.

Если плательщику транспортного налога положена льгота, о которой он не знал, можно подать заявление о произведении перерасчета за три предыдущих года.