Открытое api проверки чека ккт

Как налоговая будет проверять онлайн-кассы в 2020 году

Кого могут проверять?

Проверить могут любую организацию и любого индивидуального предпринимателя, имеющего онлайн-кассу. Решение о проведении проверки принимает руководство налогового органа по месту регистрации предприятия.

Однако на практике предприятие проверяют, если:

• значительно снизился его оборот, а вместе с ним и налоговые поступления;
• организация резко сократила численность своих работников или существенно уменьшила размер их заработной платы;
• организация имеет задолженность по налоговым платежам;
• руководство организации подало в арбитражный суд заявление о банкротстве;
• в иных случаях, когда есть основания полагать, что предприятие пытается уйти от уплаты налогов.

Этапы проверки

Контрольная закупка

В ходе проверки может быть совершена контрольная закупка товара или контрольное приобретение услуги

После передачи наличных или перечисления безналичных денежных средств будет обращено внимание на то, выдали ли покупателю чек, а также на то, был ли этот чек отправлен кассовым оборудованием на сервер ФНС

Документальная проверка

Проверка может быть проведена исключительно путем изучения документов о деятельности налогоплательщика. Такую проверку называют камеральной. Для исследования чеков сотрудники ведомства даже не запрашивают их у организации или предпринимателя: электронные копии документов хранятся на сервере ФНС.

Чеки сверяют с налоговыми декларациями, которые предоставил налогоплательщик, на предмет соответствия.

Проверка кассовых аппаратов

ФНС может принять решение о проведении выездной проверки, в ходе которой будут исследованы кассовые аппараты предприятия. Она включает в себя:

• проверку работы с контрольно-кассовой техникой (работники ведомства смотрят, выдаются ли чеки, вносятся ли вообще данные о продаже товара в кассу);
• изучение документов на контрольно-кассовую технику (исследуют журнал кассира, акты возврата средств покупателям и другие бумаги);
• проверку контрольно-кассовой техники на предмет соответствия установленным нормативными актами требованиям (подразумевает визуальный осмотр оборудования, проверку исправности, сверку заводских номеров).

Права инспекторов ФНС в ходе проверки

В соответствии с п. 7 Административного регламента осуществления контроля и надзора Министерства Финансов от 17.10.2011 № 132н инспектор ФНС в ходе проверки вправе:

• запрашивать у налогоплательщика необходимые для проверочных мероприятий сведения, в т. ч. в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика;
• получать беспрепятственный доступ к контрольно-кассовой технике и хранящейся на ней информации;
• получать от налогоплательщика необходимые документы;
• проводить контрольные закупки с целью проверки соблюдения требования о выдаче покупателю кассовых чеков;
• при необходимости взаимодействовать с органами внутренних дел;
• в случае выявления нарушений выносить предписания об их устранении.

Права проверяемых

В соответствии с п. 9 указанного регламента владелец кассового оборудования в ходе проверочных мероприятий вправе:

• лично присутствовать при проверке;
• давать объяснения;
• получать от работников налоговой инспекции сведения о предмете и сроках проверки;
• получать документы о результатах проверочных мероприятий;
• выражать свое несогласие с результатами, а также с действиями должностных лиц ФНС;
• обжаловать действия должностных лиц ФНС и результаты проверки вышестоящим должностным лицам ведомства, в Прокуратуру или суд.

Общие условия

Начиная использовать Сервис или его отдельные функции, в том числе Мастер-токен,
разместив код Сервиса на своем сайте или воспользовавшись другой функциональной возможностью,
предоставляемой Сервисом, Внешний пользователь принимает настоящие Условия в полном объеме, без всяких
оговорок и исключений, и обязуется соблюдать их.

Условия использования Сервиса ФНС России «Открытое API проверка чека ККТ»

Внешний пользователь не имеет права использовать Сервис любым образом, если такое
нарушает законодательство Российской Федерации, включая законодательство Российской Федерации о применении
контрольно-кассовой техники, законодательство места пребывания Внешнего пользователя или места совершения
им юридически значимых действий, права и законные интересы третьих лиц, настоящее Руководство.

Предоставление Внешним пользователем функционала или какой-либо функциональной
возможности Сервиса Конечному пользователю осуществляется:

• на безвозмездной основе
• после получения согласия Конечного пользователя, выраженного в подаче заявки на использования сервиса
  «Открытого API проверки чеков», о том, что информация о расчете, факт которого может быть проверен,
  будет доступна разработчику Программного продукта.

ФНС России оставляет за собой право в одностороннем порядке в любой момент
изменять Сервис и (или) Условия без предварительного уведомления Внешних пользователей и третьих лиц.

Для получения доступа к Сервису Внешний пользователь обязан путем подачи Заявки
зарегистрироваться в Сервисе и получить Мастер-токен, а также логин и пароль для доступа к сайту службы
технической поддержки Внешних пользователей Сервиса. Внешний пользователь не имеет права использовать
любые программы, устройства или иные средства, позволяющие получить Мастер-токен автоматическим путем или
иным образом с нарушением установленной процедуры.

ФНС России вправе отказать Внешнему пользователю в доступе к Сервису без
уведомления, а также прекратить или приостановить доступ Внешнего пользователя к Сервису без уведомления в
случае нарушения Внешним пользователем настоящих Условий или Технических условий.

Допустимые объемы информационного обмена устанавливаются и изменяются ФНС России в
одностороннем порядке в зависимости от имеющихся технических возможностей, с учетом нагрузки, формируемой
Внешними пользователями, а также по иным причинам, включая несоблюдение Внешними пользователями настоящих
условий.

Внешний пользователь может использовать получаемые при помощи Сервиса Данные,
только с целью получения кассового чека покупателем в электронном виде, его проверки, а также подачи
сообщения о нарушении в рамках процедуры гражданского контроля.

Внешние пользователи обязуются не использовать Сервис для каких-либо иных целей
кроме установленных Условиями, и не предоставлять возможность пользования Сервисом третьим лицам.

Внешний пользователь обязуется не распространять и не допускать дискредитации
реквизитов и ключей, предоставленных ему со стороны ФНС России. Внешний пользователь самостоятельно и в
полном объёме несёт ответственность за использование и сохранность своего Мастер-токена. Внешний
пользователь не имеет права получать Мастер-токен для третьих лиц, передавать или предоставлять его
третьим лицам. ФНС России не несёт ответственности за несанкционированное использование Мастер-токена
третьими лицами. Все действия, совершенные на Сервисе с использованием принадлежащего Внешнему
пользователю Мастер-токена, считаются совершенными Внешним пользователем.

Плановое техническое обслуживание Сервиса осуществляется в соответствии с графиком
проведения планового технического обслуживания Сервиса, утверждаемым приказом ФНС России. Указанный график
размещается на информационном ресурсе, предназначенном для информирования Внешних пользователей. План
включает в себя дату, время начала и длительность недоступности Сервиса.

Внеплановое техническое обслуживание осуществляется в случаях невозможности
осуществления необходимых работ в рамках планового технического обслуживания. Дата, время и длительность
недоступности Сервиса в связи с проведением внепланового технического обслуживания, размещается на
информационном ресурсе, предназначенном для информирования Внешних пользователей.

В случае возникновения вопросов при работе с Сервисом Внешний пользователь может обратиться в службу
технической поддержки на сайте

https://ext-support.gnivc.ru

Как проверить

Проверить онлайн выданный талон пользователь может тремя разными способами.

Несколько слов о способах проверки отчетного документа

Делается это через:

• Мобильное приложение, разработанное специально для проверки чеков на подлинность онлайн фнс.
• Специальный сервис, работающий на сайте оператора в фискальных данных.
• Личный визит покупателя в Федеральную службу. Обязательно заявитель должен предоставить работникам Налоговой службы оформленный талон.

Проверить выданный талон онлайн очень просто, но первоначально пользователь должен скачать мобильное приложение. Функционирует данное приложение на мобильных телефонах, работающих на операционной системе IOS, Android. Скачать приложение можно в AppStore, Play Market.

А еще данное приложение можно найти по адресу: kkt-online.nalog.ru.

После скачивания приложения пользователю нужно сделать следующее:

1. Запустить скачанное приложение. Обязательно на сотовом телефоне пользователя должна быть камера.
2. Взять талон в руки.
3. Кликнуть на вкладку «Проверить кассовый чек».
4. Поднести квиток к камере. Приложить его нужно именно QR кодом, расположенным в нижней части бумаги. А еще пользователь может ввести данный код вручную.

Система самостоятельно загрузит все данные, проверит документ. Если бумага оформлена правильно, то на экране появится соответствующая надпись. Если же бумага заполнена неверно, то об этом также будет свидетельствовать информация, расположенная на экране.

Войдя в мобильное приложение, пользователю в глаза сразу бросается специальный код. А еще этот код располагается на вкладке «Моя визитная карточка».

Также в мобильном приложении пользователь сам может создать свой QR-код покупателя. Его покупатель может показать в магазине продавцу прямо со своего мобильного телефона. Продавец должен именно с него считать контакты покупателя, проверить электронную копию квитка. Продавец проверяет данный код при помощи сканера, считывает всю необходимую ему информацию, отправляет покупателю электронную квитанцию через онлайн ккм.

После того как будет проведена проверка кассового чека, ниже будут располагаться две кнопки:

• «Сообщить в Налоговую службу». С помощью первой кнопки пользователь может подать жалобу в Налоговую службу о том, что ему выдали недействительную бумагу. Это говорит о том, что магазин, где человек приобрел товар, не использует онлайн-кассу или неправильно оформил ее. Сотрудники Налоговой службы обязаны принять жалобу и провести проверку данного магазина.
• «Получить чек». С помощью второй кнопки пользователь может получить электронную копию квитка. Причем приходит копия прямо на мобильный телефон пользователя, а загружается прямо с официального сайта ФНС. Причем электронная копия ничем не отличается от бумажного документа. Скаченные квитки хранятся в мобильном приложении, в разделе «Мои чеки».

Помимо этого, узнать код, проверить квитанцию можно через оператора фискальных данных. Проверка чека онлайн здесь проходит через обычный компьютер, а не мобильное устройство. Но минус такого способа проверки в том, что пользователь может обратиться с заявлением только в то ОФД, с которым у магазина заключен договор на передачу фискальных данных в Федеральную налоговую службу.

Обратите внимание! Если пользователь не знает о том, с каким ОФД данный магазин заключил договор, то ему придется заходить на сайты самых известных ОФД, проверять по ним свою квитанцию. Но обычно на самой бумаге уже указывается название ОФД и его сайт

После того, как покупатель определит ОФД, с которым у магазина заключен договор, то для дальнейшей проверки кассового чека ему нужно:

1. Посетить сайт того ОФД,  которое ему нужно обращаться.
2. Найти форму для проверки фискального чека.
3. Ввести в электронную форму все реквизиты.

Обычно здесь вводится:

• фискальный признак документа;
• номер онлайн-кассы, который был получен при регистрации аппарата в службе, в которой человек оплачивает налог;
• заводской номер фискального накопителя;
• фискальный признак чека;
• дата исумма платежа.

Теперь пользователь может проверять свою квитанцию и пользоваться полученной информацией.

Льготы и особые требования к формированию чековых документов

Для отдельных категорий торговых предприятий существует законная возможность формирования чеков с большим или меньшим перечнем позиций по сравнению со стандартными требованиями.

Специальный механизм применения новой кассовой техники в отдаленных местностях предполагает значительное упрощение работы небольших торговых точек. Перечень районов, где действуют особые правила, устанавливается официально региональными органами.

В плане обязательности позиционирования товаров в виртуальном чеке новое законодательство устанавливает льготы по детализации для магазинов с упрощенными налоговыми системами – преференции адресованы бизнесу на ЕНВД и ПСН.

Находящиеся на этих системах индивидуальные предприниматели могут не детализировать чековые документы вплоть до 2021 года, при условии отсутствия в продаже подакцизных товаров.

Внешний вид «правильного» чека

Одним из способов проверки аутентичности кассового чека может быть сверка реквизитов, приведенных на нем, с теми требованиями, которые предъявляются к информации на таких документах. Обязательные данные для обычной ККТ:

• стоимость товара или услуги;
• дата совершения покупки или оказания услуги;
• время, когда выбит чек;
• порядковый номер кассового документа;
• название организации или имя индивидуального предпринимателя;
• ИНН;
• заводской (регистрационный) номер кассы;
• отметка о налоговом режиме.

Обязательные данные для онлайн-ККТ, помимо перечисленных:

• название, количество товара (оказанных услуг), цена за единицу измерения;
• стоимость со скидкой (если она предусмотрена);
• форма оплаты и способ расчета – наличными или банковской картой;
• место, где производился расчет (адрес магазина, сайта, номер машины и т.п.);
• номер модели фискального накопителя;
• номер чека за смену;
• расчетный признак (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
• ФИО кассира, выдавшего чек (кроме интернет-расчетов);
• налог на добавленную стоимость, ставка;
• информация о сумме скидки и/или НДС;
• номер рабочей смены.

Если хотя бы одного из обязательных реквизитов на чеке нет, и это обнаружил предприниматель, следует остановить прием наличности на данном кассовом аппарате. Исключение – выдача чека в местах, удаленных от сети Интернет: там допускается отсутствие 3 реквизитов, связанных непосредственно с онлайн-передачей.

К СВЕДЕНИЮ! ИП, использующие систему налогообложения УСН, могут не указывать в чеке название своих товаров и их количество вплоть до 2021 года (кроме подакцизной продукции).

Дополнительно на чеке может оказаться реклама, адрес магазина, QR-код, любая другая информация на усмотрение владельца. Специальных требований к бумаге и чернилам, используемым при печати чека, нет.

ВАЖНО! Оформление чека не имеет значения: не принципиальны шрифт и место расположения конкретных реквизитов, главное, чтобы они были четкими и читабельными в течение минимум полугода

Проверка чека на подлинность в дистанционном режиме

Если внешние характеристики чека полностью соответствуют законным требованиям, можно приступать к эффективным и доступным способам контроля его фискализации:

1. С помощью виртуального сервиса от ФНС – вариант позволяет идентифицировать практически любой электронный чек независимо от разновидности документа и фискального оператора, используя мобильное приложение. Для проведения операции можно использовать смартфоны на стандартной платформе типа iOS,

Приложение позволяет достоверно проверять виртуальные кассовые чеки, после этого их можно хранить, а при выявлении документов, не прошедших фискализацию, моментально информировать ФНС во избежание штрафов.

2. Задействованием ресурсов ОФД – способ доступен только заинтересованным лицам, знающим реквизиты своего ОФД. Проверка может осуществляться с любого поддерживающего интернет устройства.

Обладая информацией о договоре с ОФД, легко проверить чек с помощью дистанционных сервисов, которые могут отличаться дизайном, расположением рабочих инструментов и других внешних параметров. Они всегда выдают 100% достоверный результат после загрузки страницы с отображением проверки чека и введения ключевых реквизитов, указанным оператором – перечень каждый из них разрабатывает индивидуально.

III. Если чек не найден? Если онлайн чек новых ККМ не получается проверить? почему? что делать? когда будет можно? сколько ждать?

а) Чаще все подобное сообщение вы увидите тогда когда вбиваете чеки для проверки на сайте у неверного ОФД (касса  — обслуживается просто у другого ОФД, как правило, оператора можно узнать из самого чека, строка: «Сайт ОФД:», но данная строчка является не обязательной, поэтому выводится в чеке не всегда, и под час понять у какого оператора фискальных данных проверять чек — затруднительно, правда это не касается выше рассмотренного универсального решения —  андройд или эйпл — мобильного приложения. База которого на сколько я понимаю (учитывая кто является разработчиком данного приложения) является сама база налоговой — т.е. центральной в которой хранятся все чеки ото всех операторов фискальных данных — ОФД.

б) Или касса — фискальный регистратор в настоящий момент не имеет доступа в интернет (интернет сломался, сбились настройки  и тд — онлайн касса некоторое время может работать и без интернета — как только она вновь увидит сервер ОФД — то строго последовательно скинет ему, а значит и налоговой все пробитые чеки — документы пробитые в автономном режиме). Вы сможете, проверит подлинность данного несколько чека позже (обычно не более 2-3 дней, однако в исключительных случаях касса может проработать до ее блокировки (прекращения работы) в автономном режиме до 30 дней  — техническое ограничение фискального накопителя — ФН.

И соответственно пока чек не получит оператор фискальных данных вы его не сможете однозначно проверить. Закон — законом, но технические накладки ни кто не отменял, но в целом, как правило, касс которые работают в текущий момент времени в атономе достаточно мало, но сбои (как в кассе, так и на кассовых ПК — как правило, раздающим интернет ККМ) пока хватает, но мере наработки и практики внедрения онлайн касс все технические проблемы в ближайшем будущем должны будущем в разы сократиться.

в) Вы просто ошибаетесь с ручным вводом реквизитов чека, или например, у яруса не вводите передние — не значащии нолики в «рег номере», «ФП» и тд. Если есть QR — код то эту проблему обратно же можно обойти с помощью мобильного приложения.

______________________________

IV. Современная проверка новых online — чеков от ККТ, как понимаю я, планировалась осуществлять на сайте — сервисе Федерального государственного унитарного предприятия «Главный научно – исследовательский вычислительный центр Федеральной налоговой службы» — https://consumer.ofd-gnivc.ru/ (новый сайт проверки кассовых чеков). Не путать с сайтами проверки КПК — криптографического кода старых чеков пробитых на старых кассах с блоком ЭКЛЗ.

На данном сайте работает (наверное судя по всему работал) — «Сервис проверки и хранения онлайн чеков». Для его использования нужно зарегистрироваться, можно указать только электронную почту (без указания телефона). После чего сразу же попадаем в свой личный кабинет.

Что можно сказать по сервису, с одной стороны удобно, с другой возможно будут злоупотребления… Будем надеяться что функционал проверки подлинности — ограничат конкретными чеками, а не выдачей всех чеков по конкретной организации по поиске…

Но сейчас сервис не работает, пока к услугам пользователей только выше рассмотренное мобильное приложение и сайты операторов фискальных данных.

_____________________________

Что такое чек коррекции

В соответствии с законом, онлайн-кассой формируется еще один тип кассовых документов — чек коррекции, который применяется в экстренных случаях. Он выручает продавца в ситуации, когда по техническим причинам при приеме платежа от покупателя не получается задействовать ККМ в режиме онлайн, например, в результате отключения электроэнергии. Чек по сумме обязательно оформляется позже, при первой технической возможности.

В чеках коррекции указывается стандартная информация, за исключением наименований товаров и контактных данных покупателя. Ключевой позицией является сумма платежа, которая должна точно соответствовать сумме оплаты товара при неработающей онлайновой кассе – ошибки в этом случае неприемлемы.

Формирование этого типа документов может осуществляться по инициативе магазина и в случае проверки по результатам неудовлетворительных итогов, выявленных нарушений.

Проверка чека по QR-коду через мобильное приложение ФНС

Первым делом, скачиваем приложение, о котором идет речь. Ссылки на страницы приложения в Google Play и App Store находятся внизу страницы kkt-online.nalog.ru (кстати, это весьма информативная страница на сайте ФНС — там в подробностях раскрывается большое количество нюансов пользования онлайн-кассой).

Устанавливаем мобильное приложение ФНС «Проверка кассового чека» АО ГНИВЦ на свой смартфон

Далее запускаем приложение на мобильном гаджете (сразу отметим, что он должен быть с камерой). Готовим кассовый чек, который нужно проверить.

Затем находим пункт меню «Проверка чека».

Сразу же активируется камера. Нужно навести ее на QR-код, который печатается в нижней части кассового чека (как альтернативный вариант — можно ввести исходные данные вручную).

Приложение автоматически сканирует код и распознает зашифрованные в нем сведения о платеже, на основании которых можно будет осуществлена проверка чека.

Если с чеком все в порядке, то на экране появится надпись об этом. Если нет — сообщение об этом также будет показано на дисплее.

На странице с результатом проверки могут быть доступны кнопки:

• «Сообщить в налоговую»;
• «Получить чек».

Первая кнопка позволяет отправить в ФНС жалобу — о том, что чек не прошел проверку. С определенной вероятностью это будет означать, что магазин, выдавший чек, не использует онлайн-кассу либо неверно настроил ее

ФНС впоследствии примет жалобу во внимание при проверке

Вторая кнопка позволяет получить электронную копию чека прямо на экран смартфона — она загружается с серверов ФНС. При желании можно сравнить содержимое электронного чека и бумажного. Копии кассовых документов, запрошенных в ФНС через приложение, хранятся в разделе «Мои чеки».

Весьма примечательная опция приложения от ФНС — формирование персонального QR-кода покупателя.

Он может быть показан с экрана смартфона продавцу в магазине — для оперативной передачи ему контактов в целях запроса электронной копии чека.

Данный QR-код обычно сразу появляется на стартовой странице приложения (на закладке «Визитная карточка»).

Продавец, воспользовавшись своим сканером, обеспечит считывание соответствующих контактов, а затем осуществит отправку электронного чека покупателю с онлайн-кассы.

Кто и зачем может проводить проверку чека онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы — сам по себе довольно технологичный «продукт». Прежде всего, нужно отметить, что представлен такой чек может быть в двух вариантах — бумажном и электронном. Бумажный по внешнему виду почти не отличается от привычных чеков ККМ старых поколений. Но по содержанию — более чем, в силу того, что в нем появилось сразу несколько принципиально новых реквизитов (обусловленных требованиями Закона № 54-ФЗ).

Указанное правило имеет исключения:

1. Только бумажный чек выдается покупателю, если магазин осуществляет продажи в местности, где в соответствии с установленными законом критериями нет связи с интернетом (сейчас к таким местностям отнесены территории населенных пунктов с численностью населения до 10 тыс. человек).

1. Только электронный чек выдается при совершении покупки онлайн.

Оба типа чека формируются на онлайн-кассе при непосредственном применении ключевого ее технологического компонента — фискального накопителя, и сохраняются в его памяти. Кроме того, данные о платеже по кассовому чеку должны быть в установленном порядке переданы в ФНС (при посредничестве Оператора фискальных данных).

Таким образом, чек онлайн-кассы во всех случаях должен соответствовать следующим признакам:

1. В нем должны присутствовать все реквизиты, предусмотренные законодательством.

1. Он должен быть сформирован фискальным накопителем онлайн-кассы, соответствующей требованиям Закона № 54-ФЗ.

1. Он должен быть представлен в двух вариантах, если иное не предусмотрено законом.

1. Сведения по чеку должны быть отправлены в ФНС через ОФД.

При этом, все 4 указанные признака, в целом, связаны между собой как единые критерии корректного функционирования онлайн-кассы. Если присутствует хотя бы 1, то при корректно функционирующей онлайн-кассе это, скорее всего, автоматически означает, что будут наблюдаться оставшиеся 3.

Рассматриваемые признаки — и есть предмет проверки чека онлайн-кассы. В такой проверке могут быть заинтересованы:

1. Сам магазин — чтобы удостовериться в том, что его онлайн-кассы в порядке, и у ФНС при проверке не будет повода выписывать штрафы за несоблюдение порядка использования ККТ.

1. ФНС — чтобы узнать, в порядке ли онлайн-кассы, и если выяснится, что это не так — дать об этом знать владельцам бизнеса, в предусмотренных законом случаях — инициировать санкции в отношении торговой точки.

1. Покупатели — чтобы удостовериться в том, что у них на руках подлинные кассовые чеки, которые при необходимости можно использовать в предусмотренных законом целях. Например — предъявить в целях гарантийного ремонта, использовать в качестве отчетных при командировке.

Какие есть способы проверить кассовый чек на подлинность?

Сейчас их три:

1. Задействование мобильного приложения для проверки чеков, которое разработано ФНС.

1. Использование ресурсов на сайтах Операторов фискальных данных.

1. Личный визит в ФНС с чеком.

Рассмотрим все способы подробнее.

Кому может оказаться необходимой проверка подлинности чека

Установка аутентичности документа строгой отчетности важна для всех участников бизнес-процесса, но для каждого из них – по своим причинам.

1. Клиенты (покупатели) получают документальное свидетельство легальности своей покупки. Это может потребоваться для реализации гарантии на товар или других прав клиента как потребителя.
2. Персонал торговой точки должен быть уверен в достоверности электронной документации и время от времени проверять выбитые чеки, чтобы вовремя отследить возможную неисправность в работе программы или самой кассовой техники.
3. Владельцы бизнеса в своих интересах должны контролировать подлинность выданных покупателям чеков, ведь если обнаружатся нарушения в работе с кассой, придется заплатить штраф, а перебои с получением чеков станут веским поводом для проведения налоговой проверки.
4. Налоговые органы на основании полученных онлайн чеков отслеживают финансовое движение средств в процессе торговли, контролируя налогоплательщиков.