Понятие и сущность банкротства

Признаки и цель процедуры

Принципы банкротства, изложенные выше, задают цели, преследуемые при инициации процедуры. Так как заявителем чаще всего выступает сам должник, он может стремиться к одному из следующих результатов:

• Прекращение начисления штрафов за просрочку платежей.
• Уменьшение суммы долга.
• Разрешение конфликта на основе судебного решения.
• Понуждение кредиторов к уступкам.
• Ликвидация бизнеса.
• Минимизация издержек, связанных с выплатой долга.

Арбитражное определение о признании несостоятельности действительно может облегчить и удешевить закрытие предприятия или ИП. После его вынесения начисление пени и штрафов автоматически приостанавливается. Кредиторам предлагают на выбор: ждать полную выплату или получить значительно меньшую сумму, если должник обанкротится. Это называется шантажом.

Следует помнить о том, что невозможность удовлетворения требований за счет реализации активов не означает полной безответственности. При выявлении какой-либо формы криминального банкротства, из названных выше, возможно наложение субсидиарного взыскания на владельцев или руководителей бизнеса. Отвечать придется не только имуществом предприятия, но и ценностями, находящимися в собственности учредителей.

Формальные и неформальные признаки

Финансовая несостоятельность на практике проявляется двумя признаками.

Первый — это наличие задолженности не менее 300 тыс. руб., просроченной на три месяца. Имеется в виду совокупный размер обязательств перед многими кредиторами, за исключением набежавшей пени, штрафов и процентов, начисленных за нарушение договорных условий.

Все неудовлетворенные требования, не входящие в установленные лимиты, относятся к разряду временной неплатежеспособности и формальным поводом для объявления банкротства служить не могут.

Теперь о неформальных признаках краха. Они делятся на три категории:

• Искажение информации в отчетах.
• Финансовые критерии (задержка заработной платы, снижение рентабельности и прочее).
• Управленческие признаки (утрата контроля за деятельностью менеджмента и производственными процессами).

Неформальные признаки вероятного банкротства требуется отслеживать всем заинтересованным лицам: владельцам бизнеса, управленцам и кредиторам.

Процедура оформления

Основные этапы и стадии банкротства описаны во многих источниках, поэтому их мы рассмотрим кратко. Признание несостоятельности происходит в следующей последовательности:

1. В арбитраж подается заявление должника (при добровольном банкротстве) или заинтересованным лицом (кредитор, налоговый орган).
2. Наблюдение, во время которого арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние фирмы и делает выводы о степени его критичности. При банкротстве физических лиц не применяется.
3. Оздоровление – принятие мер, направленных на восстановление платежеспособности.
4. Этап внешнего управления вводится как подготовка к ликвидации предприятия.
5. Конкурсное производство – собирается информация о кредиторах и активах фирмы. Формируется конкурсная масса, которая выставляется на торги, а предприятие ликвидируется.
6. Мировое соглашение заключается между кредиторами и должником на любом этапе процедуры. Означает полный отказ от дальнейших претензий. Требования кредиторов считаются удовлетворенными.

Закон позволяет проводить признание банкротства по упрощенной схеме, что влечет значительную экономию времени и средств должника. Арбитраж своим решением может сократить количество этапов, сразу введя конкурсное производство и исключив наблюдение, санацию и внешнее управление. Этот вариант применяется в отношении небольших предприятий, несостоятельность которых очевидна.

Единый федеральный реестр банкротств

Ход каждой процедуры признания несостоятельности отражается в Едином федеральном реестре банкротств. Этот ресурс является общедоступным (требуется регистрация), где каждый желающий может узнать о проводимых торгах имущества должников. Здесь же можно выяснить финансовый статус контрагента – не заведено ли на него дело о признании банкротства?

Субъектный состав отношений, связанных с регулированием несостоятельности (банкротства)

К числу лиц, участвующих в деле о банкротстве, относятся:

1. должник – гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного законом;
2. конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия;
3. уполномоченные органы – федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов РФ и муниципальных образований (налоговые органы, государственные внебюджетные фонды);
4. арбитражный управляющий – гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

В зависимости от процедур несостоятельности (банкротства) выделяют следующие виды арбитражных управляющих:

• временный управляющий – арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры наблюдения;
• административный управляющий – арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры финансового оздоровления;
• внешний управляющий – арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры внешнего управления и осуществления иных установленных законом полномочий;
• конкурсный управляющий – арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры конкурсного производства и осуществления иных установленных законом полномочий.
• иные лица, в частности, органы местного самоуправления, федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта РФ при рассмотрении дела о несостоятельности (банкротстве) градообразующей организации;
• лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления, и т. д.

В настоящее время Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» предоставлена возможность участия в процессе о банкротстве представителям учредителей (участников) должника, которые наделяются всеми правами, предусмотренными арбитражным процессуальным законодательством для лиц, участвующих в процессе, а также правом на обжалование решений арбитражного суда, отдельных решений и действий арбитражного управляющего и кредиторов, правом на получение информации о ходе процедур и т. д. Расширяя права государства в деле о банкротстве, законодатель предусматривает возможность участия в нем представителя собственника имущества должника – унитарного предприятия и наделяет его правом обжаловать действия арбитражного управляющего, решения собрания и комитета кредиторов, судебные акты о введении внешнего управления и конкурсного производства.

В арбитражном процессе по делу о банкротстве также участвуют: представитель работников должника; представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов; представитель федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности в случае, если исполнение полномочий арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну; иные лица в случаях, предусмотренных АПК РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Правовой статус лиц, участвующих в процессе, зависит от следующих факторов: от характера правомочий, которыми законодатель наделяет данное лицо; от процедуры несостоятельности (банкротства), в рамках которой действует данное лицо, и от целей, которые являются приоритетными на данном этапе банкротства; от особенностей несостоятельности (банкротства) отдельных категорий должников и т. д.

Банкротство и неплатежеспособность: сходства и различия

Сходства этих двух явлений заключается в том, что они оба возникают из-за неуплаты долговых обязательств, их взаимосвязь заключается в том, что действующие обязательства значительно превышают активы.

Хоть оба термина и имеют практически полную схожесть по своей сути, но на деле их соотношение отличается. К основным различиям можно отнести:

1. Сама процедура банкротства – это процесс, регулируемый государством и решающийся в суде, а несостоятельность выступает больше финансовым состоянием компании или отдельного лица.
2. Несостоятельность может не привести к банкротству, в то время как все компании, прошедшие такую процедуру являются несостоятельными.
3. Обращение в суд с заявлением выступает крайней и добровольной мерой. В это же время неплатежеспособность может возникнуть внезапно и быть временной.
4. Главное отличие в кредитном рейтинге – в одной ситуации он сильно падает, а в другой практически не изменяется.
5. При законной процедуре происходит ликвидация всех активов и выплата кредиторам по денежным обязательствам.

Специально прийти к несостоятельности невозможно – она возникает от ряда факторов, которые касаются управления, стратегии компании. Если руководство ничего не понимает в бизнесе, то получить статус неплатежеспособности очень легко. Соотношение этих двух понятий происходит из-за того, что несостоятельность предшествует банкротству, то есть становится последней чертой, перед тем, как начать судебное разбирательство.

Законодательство о банкротстве

В России вопросы несостоятельности юридических лиц регулируются несколькими нормами. Одна из них — ст. 65 Гражданского кодекса,которая позволяет признавать банкротами на основании судебного решения любые юрлица, кроме казенных предприятий, религиозных организаций, публично-правовых компаний и политических партий. Компании и корпорации с госучастием могут признаваться банкротами только при условии возможности, указанной в федеральном законодательстве.

Ключевой нормой, определяющей механизм предупреждения банкротства и порядок рассмотрения подобных дел в рамках арбитражного судопроизводства, выступает №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».Помимо этого, закон регламентирует процедуру организации внешнего управления, финансового оздоровления, конкурсного производства, достижения мирного соглашения между должником и кредиторами. Отдельно прописаны особенности несостоятельности особых категорий компаний-должников — градообразующих предприятий, финансовых и сельскохозяйственных организаций, естественных монополий, застройщиков и других. 

Также существуют нормативные акты регионального уровня, дополняющие федеральное законодательство. Так, в Свердловской области в 2011 году было принято постановление правительства, направленное на обеспечение интересов региона в делах о несостоятельности. 

Информация о юрлицах, признанных несостоятельными, публикуется на страницах онлайн-портала ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве). Ресурс позволяет быстро найти компанию-банкрота контрагентам, работникам, кредиторам и другим заинтересованным лицам. 

Фактические признаки банкротства

Если гражданин решает объявить себя банкротом, то он должен соответствовать ряду признаков. Помимо указанных в статье 213.3, необходимо соответствие следующим:

• гражданин не способен исполнить имеющиеся у него обязательства. То есть он не имеет достаточного дохода, чтобы платить по кредитам и долгам. Например, его заработная плата составляет 30 тысяч рублей, тогда как сумма долгов – 50 тысяч;
• он обладает признаками неплатежеспособности.

Признаки неплатежеспособности определены в пункте 3 статьи 213.6:

• расчеты с кредиторами были прекращены при условии, что наступил срок исполнения. При этом прекращение настало не потому, что гражданин не хочет платить, а потому что не может;
• более десятой части обязательств не были исполнены, при условии, что прошёл месяц с наступления срока их исполнения;
• стоимость имущества, включая право требования у других лиц, меньше размера долгов;
• исполнительное производство было прекращено по причине отсутствия имущества у должника.

Ещё один важный признак – наличие оснований полагать, что доходов лица будет недостаточно для полного исполнения обязательств.

Главные процедуры

Признание предприятия «несостоятельным», неплатежеспособным (банкротом) включает:

1. процедуру наблюдения;
2. оздоровления (финансового);
3. управления по внешнему типу;
4. конкурсное производство и мировое соглашение.

Как уже было сказано, основными задачами здесь являются две – возврат долгов по счетам и оздоровление организации, насколько это возможно в сложившейся ситуации. Его полное закрытие осуществляется, как правило, лишь в крайнем случае.

Управляющий, поставленный временно, выполняет наблюдение, административный – ставит перед собой цель оздоровления финансов, внешний – соответственно управляет, а за конкурсное производство отвечает — конкурсный.

При наблюдении подготавливается весь процесс к действию. На этом этапе производится сбор документации, которая будет необходима в дальнейшем, делается подробный анализ финансового состояния предприятия, оповещаются заинтересованные лица, и готовится решение. Наблюдение относится к обязательным процедурам, т.е. опустить его невозможно.

В первую очередь для начала процесса, кредиторы подают заявление в арбитражный суд. В последнюю – происходит собственно признание фирмы банкротом и, как следствие, открывается конкурсное производство. Следует оговориться, что на данном этапе компания уже не может создавать филиалы и представительства, выпускать ценные бумаги, выводить из своего состава участников, выплачивать дивиденды, производить сделки с имуществом, которые превышают 5 процентов от общей балансовой стоимости его активов.

На стадии финансового оздоровления готовится план; в этом непосредственное участие принимают учредители компании и собственник имущества. Он в обязательном порядке утверждается собранием кредиторов, т.к. именно их интересы будут удовлетворяться в первую очередь. Далее составляется график погашения суммы, которую собственно должно выплатить предприятие кредиторам. Действия по погашению в соответствии с этим графиком должны быть произведены в течение пяти рабочих дней.

Банкротство предприятия

https://youtube.com/watch?v=6aI9rt8pPLU

В течение двенадцати месяцев управление производится внешне. Затем оно продлевается еще на полгода. Такое решение принимает кредиторское собрание. В таком случае отстраняют от выполнения своих обязанностей реального руководителя фирмы, а его обязанности берет на себя внешний управляющий. Он полностью заменяет руководителя.

Внешний управляющий получает полномочия по управлению в достаточно широком масштабе: распоряжение имуществом фирмы, заключение разного вида сделок (по соглашению с кредиторами), создание специального плана внешнего управления. Последний документ содержит основные варианты выведения компании из банкротства, т.е. возможное его оздоровление.

Процедура «конкурсного производства» удовлетворяет все требования кредиторов компании. На этом этапе формируется так называемая конкурсная масса – имущество, принадлежащее предприятию. Затем на этой основе удовлетворяются претензии лиц, которым компания задолжала по счетам в порядке установленной очереди. Такая процедура обычно длится до одного года.

Последнее – это соглашение, под названием «мировое», которое представляет собой договор всех сторон (должника и кредиторов) о прекращении спора в суде. В данном случае основанием являются взаимные уступки. Весь процесс заканчивается мировым урегулированием спора. Мировое соглашение может быть произведено практически на любой другой стадии банкротства, оно прекращает все начатые ранее по этой процедуре процессы.

Итак, мы узнали, что банкротство – это вовсе не такое «страшное» явление, как об этом ошибочно думают многие, и эта процедура далеко не всегда ведет к закрытию организации, полному роспуску персонала, и даже увольнению руководителя.

Как мы видим, если процедура проведена грамотно, чаще всего фирма снова оказывается «на плаву» и продолжает свою деятельность на рынке дальше. Для многих руководителей это может оказаться своеобразным уроком, т.к. в дальнейшем они сделают все, чтобы удержаться на той или иной рыночной нише.

Виды банкротства предприятия

Понятие и виды банкротства, несостоятельности юридического лица, основываются на статье 2 и 3 закона № 127 ФЗ, которые предусматривают присвоение предприятию статуса финансово несостоятельного объекта. Признание такого статуса происходит после судебного разбирательства на основе накопленных предприятием долгов от 500 000 рублей и отсутствии выплат в течение 3 и более месяцев.

Для открытия дела требуется документальное подтверждение несостоятельности – кредитные договоры, различные акты, квитанции о выплатах, выписки со счетов предприятия и другие формы документов, касающиеся финансов организации.

Основные виды несостоятельности:

1. Реальное – полноценное банкротство, под которым подразумевается полная неспособность предприятия выплачивать накопившиеся задолженности и выполнять требования кредиторов. На практике такие предприятия легко описываются отсутствием капитала, крупными долгами и отсутствием средств для функционирования. Понятие «финансовое оздоровление» больше не работает – будет запущено конкурсное производство. Все активы компании будут выставлены на торги, а владелец будет признан банкротом.
2. Техническое – второй вид банкротства подходит под понятие временного или же условного кризиса. Причина такого явления заключается в том, что количество общих активов предприятия превышает размер накопленной задолженности. В таких ситуациях требуется принять незамедлительные меры и начать оздоровление предприятия – при грамотном подходе антикризисного менеджера ситуация может быть исправлена в короткий срок. Для реанимации производства также привлекается финансовый управляющий, который проводит работы, направленные на восстановление платежеспособности.
3. Умышленное – такой вид, как преднамеренное действием, благодаря которому несостоятельность предприятия создается искусственно. При проверке счетов выявляются свободные средства, привлекаются посторонние лица для создания имитации неплатежеспособности.
4. Фиктивное банкротство – второй вид ложного банкротства. Проявляется махинация в виде подачи заведомо неточных сведений о производстве и его финансовом состоянии во избежание заключения мирового соглашения и обмана кредиторов. Такое банкротство проводится для того, чтобы получить дополнительную рассрочку на задолженность, законную скидку от накопившейся суммы.

Важно понимать, что попытка инициировать банкротство приводит к уголовному наказанию. Все описанные мошеннические виды преследуются правоохранительными органами на основании УК РФ

Признание компании банкротом происходит в судебном порядке – сама процедура может исполняться по упрощенной или полноценной схеме. Перед признанием несостоятельности за фирмой происходит наблюдение, внешнее управление, процедуры финансового оздоровления. В тех случаях, когда организацию невозможно вернуть к устойчивому функционированию, происходит полная ликвидация учреждения.

Признание банкротом физического лица

Процесс признания несостоятельности может быть проведен не только в отношении юридического лица, но и в отношении простых граждан. Каковы признаки несостоятельности (банкротства) физлиц, можно узнать, заглянув в статью 8 Федерального закона.

1. Наличие у физического лица задолженности не менее полумиллиона рублей в общей совокупности перед всеми кредиторами, бюджетными организациями и внебюджетными фондами.
2. Отсутствие платежей по обязательствам более 90 дней.
3. Недостаточность собственности должника, способной покрыть долги перед заемщиками и государством.
4. Невозможность выплат денежных обязательств в ближайшее время.

Определяющие признаки банкротства, внесенные в ФЗ о несостоятельности гражданина, также рассматривает Арбитражный суд. Право подать заявление может как сам субъект, так и другие заинтересованные стороны — банк, налоговая, прокуратура и так далее. Подтверждением признаков банкротства являются соответствующие документы:

• выписки из банков об отсутствии платежей по кредитам сроком более трех месяцев;
• справка о заработной плате, подтверждающая недостаточность её размеров для погашения долгов;
• выписка из госреестра собственности, подтверждающая наличие или отсутствие принадлежащего должнику имущества;
• справка о состоянии здоровья, свидетельствующая о нетрудоспособности гражданина;
• документ об утрате имущества, вследствие форс-мажорной ситуации.

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности физического лица судом назначается управляющий, который следит за сохранностью имущества должника, я выясняет, не является ли процедура банкротства фиктивной, чтобы банально уйти от необходимости выплачивать кредиты.

Банкротство — это крайний шаг, пойти на который можно, только предварительно использовав все доступные методы для сохранения платежеспособности. Однако, если такой шаг неизбежен, нужно соблюсти все тонкости процедуры и выйти из ситуации с наименьшими потерями, хотя и не без последствий.

Пошаговая инструкция процедуры банкротства ООО

1. В первую очередь организации нужно провести тщательный анализ ситуации. Стоит определить, возможно ли вообще банкротство в такой ситуации и нужно ли оно, или есть иные способы разрешения проблем?
2. Если же руководство организации приходит к решению, что банкротство – единственный возможный вариант, то стоит начать сбор документации. Потребуются все бумаги, связанные с задолженностью, в том числе договоры и квитанции по оплате, а также документы на фирму.
3. Следующий шаг – составление заявления о банкротстве. Нужно помнить, что оно не будет именоваться иском. Кредиторы не будут выступать в качестве ответчиков. Стороны будут именоваться как кредитор и должник.
4. Далее заявление направляется в суд по месту нахождения организации. К нему прикладывают все требуемые бумаги и документ, подтверждающий факт направления копий сторонам процесса, то есть опись вложения и почтовую квитанцию.

Далее, после принятия дела судом и начала судебного процесса, процедура будет выглядеть следующим образом:

• наблюдение. Самая первая стадия, длится до 6 месяцев. На данной стадии проверяется материальное положение фирмы, рассчитываются долги, финансовые возможности, подготавливаются все необходимые бумаги. Также созывается первое собрание кредиторов;
• внешнее управление. Срок составляет полтора года, но процедура может быть продлена еще на половину года. Управляющий делает все возможное, чтобы улучшить финансовое положение фирмы. Данная стадия эффективна, если ухудшение положения произошло по вине руководства организации, например, из-за ошибок в управлении и налаживании производственного процесса;
• финансовое оздоровление. Срок может достигать 2 лет. Стадия позволяет избежать ликвидации. Применяется реструктуризация долгов. Суд должен решить, в каком графике будет погашаться задолженность, какова сумма платежей и так далее;
• конкурсное производство. Срок – до 6 месяцев, но впоследствии может быть продлен еще на такой же временной отрезок. Суд назначает специалиста, который будет заниматься распродажей имущества через торги и погашением задолженностей.

Никто не запрещает сторонам заключать мировое соглашение. Это может быть реализовано на любой стадии. Однако нужно учесть, что суд заверит такой документ только в том случае, если его текст не будет ущемлять прав третьих лиц. Нельзя ставить интересы одного кредитора выше других.

Применение сразу всех стадий необязательно. В некоторых случаях банкротство проводится только через наблюдение и конкурсное производство, а применение остальных не требуется или не представляется возможным.

Прочтите: Кто оплачивает процедуру банкротства юридического лица

Упрощенная процедура

Как и в отношении физлиц, касательно предприятия также может быть задействовано понятие и процедура банкротства в упрощенном порядке. Речь идет о процессах, в которых пропущена стадия наблюдения и реанимационные процедуры, а суд сразу назначает конкурсное производство. Систему используют по отношению к неработающим компаниям, на балансе которых нет достаточно активов для восстановления жизнеспособности, а найти руководство нет возможности.

Такие долги мертвым грузом лежат на плечах кредиторов и налоговых органов, накапливая штрафы без перспективы погашения. Заявление о признании юрлица банкротом подают представители ФНС, банки, партнеры, перед которыми образовалась задолженность.

При упрощенной форме банкротства организации после принятия заявления назначается арбитражный управляющий, который формирует конкурсную массу, распродает имущество и последовательно удовлетворяет требования претендентов. Хотя практика показывает, что денежных средств едва хватает на покрытие судебных издержек и оплату труда конкурсного управляющего.

Закон выделяет процедуру ликвидации компании по упрощенной форме. Для этого учредителями должно быть принято решение о прекращении деятельности фирмы и назначена ликвидационная комиссия. Заявление о ликвидации оформляется у нотариуса, после чего ответственное лицо (ликвидатор) составляет ликвидационный баланс и передает сведения в ФНС. В 10-дневный срок после составления заявления в Арбитражный суд направляется иск о признании юрлица банкротом в упрощенном порядке.

Банкротство с ликвидацией не включает стадии наблюдения, финансовой санации и внешнего администрирования. Дело сразу переходит в стадию конкурсного производства.

Отдельные категории банкротов

В ФЗ №127 разъясняющем, какие существуют процедуры банкротства и этапы, отдельно определен порядок признания несостоятельности фирмы-застройщика, муниципальных унитарных предприятий, а также отдельных категорий юридических лиц. Сюда относят градообразующие компании, стратегические и сельскохозяйственные предприятия, естественные монополии.

Понятие и проходит в максимально сжатые сроки (до 18 месяцев), так как напрямую связаны с возвращением дольщикам их жилья либо денег, вложенных в строительство. Наблюдение и финансовое оздоровление не вводятся, процедура внешнего управления возможна, но в исключительных случаях. Чаще всего процесс сразу переходит в конкурсное производство, по итогам которого претензии сторон удовлетворяются, а оставшиеся долги аннулируются.

При рассмотрении несостоятельности предприятий, выделенных в отдельную категорию, судебное разбирательство может идти годами. Одно только конкурсное производство длится до 3 лет, а в частных случаях может быть продолжено до 10 лет. Главная задача государства при банкротстве градообразующих, стратегических, с/х предприятий — сохранение целостности объекта для его дальнейшего восстановления и деятельности, пусть и под другими реквизитами. Поэтому активы реализуются только комплексно, с сохранением 50% штата сотрудников.